ДКБ МУ к практич задания


Чтобы посмотреть этот PDF файл с форматированием и разметкой, скачайте его и откройте на своем компьютере.





Кафедра ф
и
нансов и кредита





ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БА
НКИ


Методические указания к проведению практических занятий

и
организация

самостоятельной работы студентов





Направление подготовки (специальность)

38.03.01 Экономика



Профиль подготовки

Финансы и кредит

Экономика предприятий и организаций

Бухгалтерск
ий учет, анализ и аудит

Налоги и налогообложение







Квалификация (степень) выпускника

Бакалавр






Уфа 2016


Федеральное государственное бюджетное


образовательное

учреждение высшего образования

©Башкирский государственный аграрный
университетª

Рабочая программа

дисциплины

Б1.В.ОД.9


2


УДК

ББК




Утверждено методической комиссией экономического факультета (протокол №
6
от
26 февраля 2016
г.)



Составитель: к.э.н., доцент
Т
.Р.Галлямова

Рецензент: к.э.н., доцент
Г.Р.Нигматуллина

Ответственный за выпуск: зав. кафедрой финансов и кредита, доцент И.И. Фазрахм
а
нов.
























г. Уфа ФГБОУ ВО Башкирский ГАУ, кафедра финансов и кредита


3

Оглавление


Введение


1 Содержание

практических занятий


Модуль

1 Деньги

и денежные отношения

Тема 1
Понятие и классификация денег. Теории денег

Тема 2
Денежное обращение. Эмиссия денег.

Тема 3
Эволюция денежных систем.

Тема 4
Инфляция и методы борьбы с нею


Модуль

2 Кредит

кредитные отнош
ения

Тема 1
Кредит: понятие, функции, законы, границы кредита

Тема 2
Классификация кредита

Тема 3
Ссудный процент и его экономическая роль в условиях рынка

Тема 4
Управление кредитным процессом


Модуль
3 Банки

и банковская деятельность

Тема 1
Кредитная и
банковская системы

Тема 2
Центральные банки и основы их деятельности

Тема 3
Коммерческие банки и их деятельность


2 Основные формулы, используемые при решении задач



3

Фонд контрольных вопросов к экзамену


Библиографический список


Приложения

4





5

8

10

17




20

22

25

30



3
4

3
6

3
9















4

В
ведение



Учебная дисциплина ©
Деньги, кредит, банки
ª
используется
в подготовке
специалистов в высших
учебных заведениях по направлению

подготовки
38.03.01

Экономика и

преследует цель


формирование современн
ых
фундаментальных экономических знаний в области теории денег и кредита, в
сфере денежно
-
кредитных отношений и банковской системы. Для достижения
этой цели перед студентами ставятся следующие задачи:


-

изучение теоретического содержания основных экономи
ч
е
ских
категорий и пон
я
тий в сфере денег, денежного обращения, кредита и банков в
условиях рыночной экономики;


-

освоение понятийного аппарата теории денег, кред
и
та и банковского
дела;


-

изуч
е
ние основных теорий и концепций в денежно
-
кредитной сфере;


-

изучение положений о денежной системе, организации денежного
оборота, причин инфляции и путей ее преод
о
ления, механизмов денежных
реформ;


-

изучение основ кредитных отношений;


-

изучение основ банковской деятельности, эл
е
ментов банковской
системы, ба
нко
в
ских операций и сделок;


-

формир
о
вание представлений о роли и значении международных
финансово
-
кредитных орг
а
низаций;


-

овладение навыками аналитических разработок в области денежного
обр
а
щения, кредита, банковского дела;


-

научить студентов само
стоятельно работать с литературой, творчески
мыслить, вести дискуссию по проблемным вопросам, четко и аргументировано
о
т
стаивать свою позицию.


Дисциплина ©
Деньги, кредит, банки
ª
-

одна из учебных дисциплин
,

соста
в
ляющих основу высшего экономического образ
ования. Настоящ
ая
методическая разработка
предназначен
а

для проведения практических занятий
п
о следующим
разделам

дисциплины:
©Деньгиª, ©Кредитª, ©Банкиª
.

В структуру
данных указаний

по каждой теме входят основные понятия
и термины лекционных занятий, к
оторые помогают студентам определиться в
понятийном аппарате дисциплины; задачи и упражнения для овладения
навыками
анализа на конкретных материалах в области денег и денежного
обращения, кредита и банковской деятельности.

Также дан
ы

набор
контрольных вопр
осов и
задания для самостоятельной работы
, согласно
которым можно определить уровень освоения студентами материала.





5

1 Содержание практических занятий


Модуль
1 Деньги и денежные отношения

Тема 1 Понятие и классификация денег. Теории денег


1 Содержание т
емы


Необходимость и предпосылки возникновения денег. Эволюционная и
рационалистическая концепция возникновения денег. Эволюция форм
стоимости. Недостатки бартерной экономики. Свойства денег. Виды денег и их
особенности. Номинальная и реальная стоимость де
нег. Полноценные и
неполноценные деньги. Теории денег: металлическая, номиналистическая,
количественная. Функции денег: мера стоим
о
сти и масштаб цен, средства
обращения, средства платежа, средства накопления, функция мировых д
е
нег.
Роль денег в условиях ры
ночной экономики. Характеристика денег как
экономической категории. Роль денег в воспроизводственном процессе.


2 Задачи и упражнения


1 Решите кроссворды:

Кроссворд 1

1.

Овеществленный в товаре труд

2.

Прямой товарообмен

3.

Одна из функций, которую выполняют день
ги

4.

Товар
-

всеобщий эквивалент

5.

Разновидность полноценных денег

6.

Денежная единица РФ

7.

Вид металлических денег






1









2















3














4















5













6












7










Кроссворд 2

1.

Денежная единица страны

2.

Повышение покупательной способности денег

3.

Разновидность депозитных денег

4.

Состояние экономики, связанное с одновременной стагнацией и
инфляцией

5.

Вид неразменных денег

6.

Повышение общего уровня цен в экономике


6

7.

Товар особого рода, выражающий стоимость всех други
х товаров





1












2












3















4












5











6













7













Кроссворд 3

1.

Неполноценная монета

2.

Вид металлических денег

3.

Денежная единица Австрии

4.

Денежное выражение стоимости товара

5.

Кредитные деньги, вып
ускаемые Центральным банком страны

6.

Выпуск денег в обращение

7.

Разновидность золотых и серебряных денег

8.

Предоплата

9.

Валюта США







1













2









3

















4











5

















6














7
















8














9










2

Какую функцию выполняют деньги в каждом случае?

1)

Физическое лицо покупает в магазине продукты питания с использованием
банковской карты.

2)

Физическое лицо оплачивает услуги по монтажу пластиковых окон на сумму
50 тыс. руб. на следующих условиях:

25 тыс. руб. оплачивает в момент
установки, 25 тыс.руб. через 1 м
е
сяц.

3)

ИП Петров П.Р. устанавливает на рынке цену на продаваемые товары.

4)

ИП Петров П.Р. повышает цены на продаваемые товары.

5)

ОАО ©Ростелекомª повышает тарифы на услуги связи

6)

ООО ©Альфаª предо
ставило в обслуживающий банк платежное поручение
на оплату поставленной ООО ©Бетаª продукции на сумму 200 тыс. рублей.

7)

ОАО КБ ©УралСибª перечислил денежные средства в ООО
©ИнвестКапиталБанкª в счет пог
а
шения кредита уфимским предприятием в
размере 3000 тыс
. руб.

8)

Гражданин Иванов В.В. получил заработную плату в размере 20 тыс. руб. и

7

из этой суммы отложил в шкатулку 5 тыс. рублей на обучению сыну
-
студенту.

9)

Гражданин, переезжающий на новую квартиру, нанимает строителей для ее
ремонта.

10)


ГУП ©Башводоканалª пога
шает кредит Европейскому банку
реконструкции и развития в размере 200 тыс. евро.


3 Задания для самостоятельной работы


1 Вставьте недостающие слова в пословицы и поговорки

1) Береженая копейка рубль … .

2) Деньги
-

… наживное.

3) Больше денег


больше … .

4) Денег наживешь


без … проживешь.

5) Кто до денег охоч, тот … ночь.

6) Дружба дружбой, а деньгам
-

… .

7) Не имей сто …, а имей сто друзей.

8) Сто рублей
-

…, пятьдесят лет


не старуха.

9) В двадцать лет ума нет
-

и не

будет, в сорок лет денег нет
-

… .

10) Деньга деньгу … .

11) Денежка … прокладывает.

12) Денежка не бог, а … .

13) Когда деньги говорят, тогда … молчит.

14) Лишние деньги


лишняя … .

15) Дорог хлеб, коли … нет.


2 Выяснить, какая денежная едини
ца установлена законодательством США,
Великобритании, Германии, Австрии, Швейцарии, Франции, Италии, Испании,
Польши, Дании, Финляндии, Египта, Греции, Японии, Индии, Китая.


4

Вопросы для самопроверки


1 Дайте характеристику денег как исторической категор
ии.

2 Охарактеризуйте деньги как экономическую категорию. В чем суть
рационалистической и эволюционной концепций возникновения денег?

3 Каковы основные свойства денег?

4 В чем заключается роль денег в экономике?

5 Какова роль денег в воспроизводственном п
роцессе?

6 Дайте характеристику функции денег как средства обращения
.

7 В чем заключается функции денег как мера стоимости?

8 В чем суть функции денег как средства накопления?

9 Что Вы понимаете под действительными деньгами, а что под знаками
стоимости?

1
0 Каковы основные теории денег? В чем их преимущества и недостатки?




8

Тема 2 Денежное обращение. Эмиссия денег.


1 Содержание темы


Понятие денежного оборота. С
о
став денежного оборота: платежный
оборот, денежно
-
платежный оборот, дене
ж
ное обращение, наличн
о
-
денежное
обращение. Принципы организации налично
-
денежного обращения.
Организация безналичного оборота. Факторы, обуславливающие
непрерывность денежного оборота. Каналы движения денег (безналичных и
наличных). Классификация денежного оборота. Выпуск дене
г в оборот.
Денежная эмиссия. Креди
т
ный характер современной денежной эмиссии.
Механизм наличной денежной эмиссии. Эмиссия безналичных денег.
Банковский и депозитный мультипликатор.


2 Задачи и упражнения


1

Имеются данные о количестве денег в обращении за

I

и
II

кварталы 20
__

года
(таблица

1.
1
)
.


Таблица
1
.1

Количество денег в обращении, млрд. руб.

01.01

01.02

01.03

01.04

01.05

01.06

01.07

130

120

180

220

240

270

320


Определите:

1.

Среднемесячное наличие денег в обращении за
I

и
II

квар
талы.

2.

Абсолютный и
относительный прирост массы денег в обра
щении за
анализируемый период.


2

Имеются данные о количестве выпущенных и изъятых из обращения
денежных знаков по достоинству купюр (таблица
1.
2
).


Таблица
1.
2

Количество купюр, выпущенных и изъятых из обращения,
шт.

Показатели

Достоинство купюр, руб.

10

50

100

500

1000

5000

10000

Выпуск денег в обращение

150

140

160

130

80

50

20

Изъятие денег из обращения

-

-

110

50

40

20

-


Определите:

1. Величину средней купюры, выпущенной и изъятой из обращения.

2. Массу д
енег, выпущенных и изъятых из обращения.

3. Изменение денежной массы в результате эмиссии денег.


3

Имеются условные данные по ВВП и денежной массе по кварталам 20
__

го
года (таблица
1.
3
).


9


Таблица
1.
3

Данные по ВВП и денежной массе

Показатель

Квартал

1

2

3

4

Денежная масса, млрд. руб.

200

232

254

286

ВВП, млрд. руб.

465

514

585

674


Определите:

1. Показатели оборачиваемости денежной массы за каждый квартал:

а) скорость обращения денег (количество оборотов);

б) продолжительность одного оборота, дн.;

в) среднеквартальный оборот денежной массы, дн.

2. Коэффициент монетизации.


4

Величина обязательной резервной нормы равна 0,25 %. Чему равен
банковский мультипликатор?


5

Обязательная резервная норма равна 5 %. Как изменится пред
ложение денег
при выдаче
банковской системой ссуды в размере 2 млн. руб.? Чему равен
банковский мультипликатор?


3 Задания для самостоятельной работы


1 Схематично представьте функционирование налично
-
денежного обращения в
РФ.


2

Имеются условные данные по региону (таблица
1.
4
).


Таблица
1.
4

Данные по ВРП и денежной массе, млрд.руб.

Показатель

Базисный год

Отчетный
год

Валовой региональный продукт (ВРП)

256

384

Денежная масса

59

64

Наличные деньги вне банковской системы

21

23


Определите:

1. Удельный вес наличных денег в обраще
нии в общем объеме денежной
массы.

2. Скорость обращения денег:

а) денежной массы;

б) наличных денег.

3. Продолжительность одного оборота денег:

а) денежной массы;

б) наличных денег.


10

4. Коэффициент монетизации.

3

Обязательная резервная норма равна 2,5 %. К
ак изменится пред
ложение денег
при выдаче банковской системой ссуды в размере 20 млн. руб., в т.ч.
наличными средствами


2 млн.руб., безналичными средствами


18 млн.руб.?


4 Вопросы для самопроверки


1
Дайте определение понятию денежного оборота. Каков

состав денежного
оборота?

2 В чем заключается взаимосвязь денежного оборота и системы рыночных
отношений?

3 Какие факторы обуславливают непрерывность денежного оборота?

4 Что Вы понимаете под каналом движения денег? Перечислите основные
каналы движения д
енег.

5 Перечислите основные принципы организации налично
-
денежного
обращения.

6 Какой нормативный документ регламентирует организацию налично
-
денежного обращения на территории РФ?

7 Куда направляются наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе РКЦ в
сл
учае превышения лимита, установленного ЦБ РФ?

8
В чем отличие выпуска денег в хозяйственный оборот от эмиссии денег?

9 Какие виды денежной эмиссии Вы знаете?

10 Каков механизм наличной денежной эмиссии?

11 На чем основана безналичная эмиссия денег?

12 Что

Вы понимаете под банковским мультипликатором, а что под
депозитным мультипликатором?



Тема 3 Эволюция денежных систем


1 Содержание темы


Понятие денежной системы страны. Типы денежных систем: товарные,
металлические, фидуциарные. Элементы денежной систе
мы. Основные черты
денежной системы стран с рыночной экономикой. Характеристика денежной
системы страны административно
-
распределительного типа экономики.
Денежная система современной России. Понятие денежной массы. Денежные
агрегаты как составляющие дене
жной массы. Денежные агрегаты в
международной финансовой статистике. Денежные агрегаты, используемые в
России.


2 Задачи и упражнения


1 Подберите определения к терминам

Термины:


11

1.
Уравнение обмена.

2.
Денежный поток.

3.
Денежное обращение.

4.
Денежная масса.

5.
Скорост
ь оборота денег.

6.
Наличная форма денежного обращения.

7.
Безналичная форма обращения.

8.
Денежные суррогаты.

9.
Денежные агрегаты.

Определения:

1.
Движение наличных денег при выполнении ими своих фун
кций.

2.
Непрерывно протекающий во времени оборот денег.

3.
Число оборотов
рубля за единицу времени.

4.
Движение наличных денег.

5.
Коммерческие ценные бумаги, предназначенные для совер
шения платежей и
различных имущественных сделок.

6.
Виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью
ликвидности.

7.
Плата безналичными ден
ьгами.

8.
Расчетная зависимость, согласно которой произведение ве
личины денежной
массы на скорость оборота денег равно ВНП.

9.

Совокупность покупательных, платежных и накопительных средств,
обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам,
хозяйст
вующим субъектам и государству.


2 Дайте ответ, верны/неверны данные выражения (да/нет):


1.
Денежное обращение


это движение денег при выполне
нии ими своих
функций в нал
ичной и безналичной формах.

2.
Денежная масса


это совокупность покупательных, пла
тежных

и
накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая
гражданам, хозяйствую
щим субъектам, государству.

3.
Денежные агрегаты отличаются по сте
пени ликвидности.

4.

Денежный агрегат М
0

показывает

массу безналичных денег.

5.
Наличность и чеки являю
тся деньгами, потому что они при
нимаются
продавцами
в обмен на товары и услуги.

6.

М
1

включает в себя наличность, средства юридических

лиц на расчетном и текущем счетах и вклады до востребования

физических

лиц в коммерческих банках.

7.

Наличность, включа
емая в М
1

состоит из монет, банк
нот и казначейских
билетов.

8.

Денежный агрегат М
1

в большей мере отражает функцию денег как средств
о
обращения, чем
М
2
.

11.
Денежный агрегат М
2

в большей мере отражает функцию денег как
средство накопления, чем
M
1
.


12

12.
Если уровен
ь цен на товары и услуги сократится на 50%, то ценность денег
удвоится.

13.
Чем выше скорость оборота денег (при неизменном доходе и ценах), тем
больше и
х требуется для обращения.

14.

Дене
жный агрегат М
2
Х больше М
2
.

15.

Способность банка генерировать денежные средс
тва зави
сит от с
тавки
банковского процента.

16.

Способность банка генерировать денежные средства зави
сит от

условий
обмена денег на золото.

17.

Банк при обязательной резервной норме 20%, имея сумму депозитов в 1000
долл., может создать новые деньги

только на с
умму 200 долл.

18.

Чем меньше потребность населения в наличных деньгах по сравнению с
потребностью в банковских депозитах, тем меньше; воз
можность создания
денег банками.

19.

Основной функцией нормы обязательных резервов является поддержа
ние
банковской ликвидно
сти.

20.

На величину денежного мультипликатора не влияет сумма депозитов банка,
превышающая норму обязательных резервов и используемая банком как
средство страхова
ния от сокращения резервов.

21.

Максимально возможный объем увеличения вкладов до вос
требования
ра
вен сумме фактических резервов, умноженной на

денежный
мультипликатор.

22.

Фактические резервы коммерческого банка равны сумме обязател
ьных и
избыточных резервов.

23.

Когда заемщик погашает сумму кредита в размере 500 долл. наличными,
предложение денег сокращае
тся на 500 долл.

24.

Продажа государственных облигаций коммерческим бан
ка
м увеличивает
предложение денег.

25.

Если норма обязательных резервов составляет 100%,

денежный
мультипликатор равен 0.

26.

Коммерческие банки со
здают деньги при погашении ссуд.


3 Заполнит
е недостающие графы в таблице
1.
5
.
Оцените денежную массу РФ в
целом и по элементам. Проанализируйте изм
е
нение денежной массы в
абсолютном и относительном выражении, изменение структуры денежной
массы.


4 Допустим, в стране А в обращении находятся только
наличные деньги.
Денежная база равна 15 млрд долл. ЦБ увеличивает; денежную базу в 3 раза. На
сколько изменится денежная масса?


5 Предположим, что каждый рубль обращается в среднем четыре раза в год и
направляется на покупку конечных товаров
и
услуг. Номи
нальный объем ВВП
составляет 800 трлн. руб. Определите величину спроса на деньги.



13


Таблица
1.
5

Д
енежная масса Российской Федерации

(на начало года)
, млрд. руб.


Год

Денеж
-
ная
масса,
всего

в том числе

Темпы прироста к
предыдущему году, %

Удельный вес в
ден
ежной массе,
%

налич
-

ные
деньги

безналич
-
ные

средства

денеж
-
ной
массы

налич
-

ных

денег

безналич
-
ных

средств


безналич
-
ны
х

средств

налич
-

ных

денег

200
6


583,8

1028,8






200
7



763,2

1371,2






200
8


1147

2065,6






200
9


1534,8

2828,5






20
10


2009,2

4035,4






20
11


2785,2

6210,6






20
12


3702,2

9569,9






20
13


3794,8

9698,3






201
4


4038,1

11659,7






201
5


5939,0

18504,0







6 Определите изменение денежной массы, если прирост объема производства за
период составляет 4 %, п
рирост уровня цен


9 %, прирост скорости обращения
денег


2 %.


7 На основании приведенных в таблице
1.
6

данных рассчитайте денежную
массу, денежную базу, коэффициент денежного мультипликатора.


Таблица
1.
6

Денежные агрегаты,

млрд.руб.


Показатели

На на
чало
года

На конец
года

Количество наличных денег в резервных
фондах РКЦ

5500

6000

Количество наличных денег в оборотных
кассах РКЦ

1200

1100

Количество наличных денег в кассах
предприятий

47200

4400

Количество наличных денег в пути

200

220

Количество

наличных денег у населения

7000

8000

Остаток задолженности на ссудных счетах
коммерческих банков

15000

18000

Остаток задолженности на ссудных счетах
центрального банка

8000

8700

Остаток денег на депозитных счетах
коммерческих банков

18000

25000



в т.ч. остаток денег на срочных
2000

2000


14

депозитах

8 В таблице
1.
7

представлены условные данные для расчета денежных
агрегатов


денежной массы и денежной базы в широком определении.


Таблица
1.
7

Данные
для расчета денежных агрегатов


Показател
ь

Сумма,
млрд. руб.


Наличные деньги в обращении с учетом остатков в кассах
кредитных организаций

5

110,3

Остатки в кассах кредитных организаций

413,7

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке
России

851,7

Обязательные резервы

кредитных орг
анизаций

329,9

Депозиты кредитных организаций в Банке России

2

229,6

Облигации Банка России у кредитных организаций

929,3

Безналичные средства в обращении

9802,6

ВВП

24566,2

Норма обязательных резервов

3,5


На основании приведенных данных рассчитать
:

1. Денежную массу.

2. Денежную базу, структуру денежной базы.

3. Скорость обращения денежной массы.

4. Денежный мультипликатор.

5. Банковский мультипликатор.

Сделать выводы о состоянии денежного обращения.


9 На основании данных таблицы
1.
8

рассчитать
денежные агрегаты М
0
, М
1

и
М
2
.


Таблица
1.
8

Данные для расчета денежных агрегатов


Показатели

Сумма, млрд.
руб.

Наличные деньги

280,4

Безналичные деньги в обращении

320,2

Депозиты до востребования

590,2

Срочные депозиты

728,4

Сберегательные депозиты

150,8

Депозиты в иностранной валюте

265,6




15


3 Задания для самостоятельной работы


1 Заполните таблицу

1.
9
, используя данные по денежной массе по месяцам
текущего года, представленные на официальном сайте Банка России.
Оцените
денежную массу РФ в целом и

по элементам. Проанализируйте изменение
денежной массы в абсолютном и относительном выражении, изменение
структуры денежной массы.


Таблица
1.
9

Д
енежная масса Российской Федерации, млрд. руб.


Месяц

Денеж
-
ная
масса,
всего

в том числе

Темпы прироста к
пре
дыдущему году, %

Удельный вес в
денежной массе,
%

налич
-

ные
деньги

безналич
-
ные

средства

денеж
-
ной
массы

налич
-
ных
денег

безналич
-
ных

средств

налич
-
ных
денег

безналич
-
ных
средств

Январь









Февраль









Март



















Ноябрь









Декабрь










2 Оцените, есть ли инфляция в стране, если прирост объема производства за
период составляет 14 %, прирост денежной массы


3 %, прирост скорости
обращения денег


5 %?


3 Определить количество денег, необходимых для обращения, если и
звестны
следующие данные (таблица
1.
10
).


Таблица
1.
10

Данные
для расчета количества денег в обращении
, млрд.руб.


Показатели

Вариант 1

Вариант 2

Сумма цен товаров, работ, услуг,
реализованных на рынке

284,5

1506

Сумма цен товаров, проданных в кредит

12,
5

88

Сумма платежей по обязательствам

29

16

Сумма взаимопогашаемых обязательств

6,5

24

Скорость обращения денежной единицы

2

5


4

В таблице
1.
11

представлены условные данные для расчета денежных
агрегатов


денежной массы и денежной базы в широком опр
еделении.



16


Таблица
1.
11

Данные
для расчета денежных агрегатов


Показатель

Сумма,
млрд. руб.


Наличные деньги в обращении с учетом остатков в кассах
кредитных организаций

4390,8

Остатки в кассах кредитных организаций

427,4

Корреспондентские счета кред
итных организаций в Банке
России

1017,2

Обязательные резервы

кредитных организаций

322,8

Депозиты кредитных организаций в Банке России

14,4

Облигации Банка России у кредитных организаций

65,8

Безналичные средства в обращении

8070,8

ВВП

43250,8

Норма

обязательных резервов

3,5


На основании приведенных данных рассчитать:

1. Денежную массу.

2. Денежную базу, структуру денежной базы.

3. Скорость обращения денежной массы.

4. Денежный мультипликатор.

5. Банковский мультипликатор.

Сделать выводы о состоян
ии денежного обращения.


5

На основании данных таблицы
1.
12

рассчитать денежные агрегаты М
0
, М
1

и
М
2
.


Таблица
1.
12

Данные для расчета денежных агрегатов


Показатели

Сумма, млрд.
руб.

Наличные деньги

644,92

Безналичные деньги в обращении

736,46

Депоз
иты до востребования

1357,46

Срочные депозиты

1675,32

Сберегательные депозиты

346,84

Депозиты в иностранной валюте

610,88


4 Вопросы для самопроверки


1 Дайте определение денежной системы.

2 Какие типы денежных систем Вы знаете?


17

3 Перечислите основные
элементы современной денежной системы.

4 Каковы основные черты денежной системы страны рыночного типа
экономики?

5 Охарактеризуйте денежную систему страны административно
-
распределительного типа экономики.

6 Дайте характеристику денежной системы современно
й России.

7 Что Вы понимаете под денежной массой? Каковы составляющие денежной
массы?

8 Какие денежные агрегаты используются в международной финансовой
статистике?

9 Перечислите и охарактеризуйте денежные агрегаты, используемые в России.

10 Что Вы понимает
е под денежной базой?



Тем
а 4
Инфляция и методы борьбы с нею


1 Содержание темы


Сущность и формы проявления инфляции. Виды инфляции. Денежные и
неденежные факторы инфляции. Закономерности инфляционного процесса.
Социально
-
экономические последствия инфля
ции. Инструменты
регулирования инфляции: процентная политика, установление нормативов
обязательных резервов, проведение операций на открытом рынке,
рефинансирование коммерческих банков, валютная политика, регулирование
инвестиционного процесса. Методы борь
бы с инфляцией. Основные
направления антиинфляционной политики. Особенности инфляции в России.
Направления преодоления инфляционных процессов в России. Денежная
реформа как способ упорядочения и укрепления денежной системы. Виды
денежных реформ: нуллификац
ия, реставрация, девальвация, ревальвация,
деноминация, метод шоковой терапии.

Методика проведения интерактивной
формы в виде общей дискуссии.

Смысл данного метода состоит в обмене взглядами по конкретной проблеме.
Это активный метод, позволяющий научиться

отстаивать свое мнение и
слушать других.

С
пор, дискуссия рождает мысль, активизирует мышление, а в учебной
дискуссии к тому же обеспечивает сознательное усвоение учебного материала
как продукта мыслительной его проработки.


2 Задачи и упражнения


1 Решите

кроссворд


1. Инфляция, которая преобладает в развивающихся странах

2. Уменьшение номинала денежной массы в обращении путем обмена
денежных знаков на новые в пропорциях их обесценения


18

3. Инфляция, которая связана с ростом доходов населения

4. Восстановлен
ие прежнего золотого содержания валюты и повышение
золотого курса

5. Инфляция, вызванная чрезмерным кредитованием экономики

6. Инфляция, рост которой умеренный и одновременный для большинства
товаров и услуг

7. Инфляция, характеризующаяся ростом цен в 5
-
10

% в год

8. Аннулирование старой обесцененной валюты и введение новой валюты

9. Вид инфляции, который характерен для развитых стран

10. Государственная политика, направленная на борьбу с инфляцией

11. Повышение курса национальной валюты по отношению к инос
транной

12. Снижение покупательной способности денег

13. Снижение курса национальной валюты по отношению к иностранной












1

















2


























3






















4






















5
















6























7























8

























9
















10






















11






























12












13
























2

Можно ли оценить инфляцию на основе следующих данных: денежная масса
в
стране возросла на 15 %, скорость обращения денег


на 7 %, объем
производства


на 4 %?


3

Определить годовой темп инфляции и годовой индекс инфляции, если темп
инфляции в январе составил 2 %, а с каждым последующим месяцем
повышался на 0,5 %.


4

Определи
ть процентную ставку, учитывающую инфляцию, если ставка реальной
доходности 14 %, темп инфляции


11 %.


5

Определить реальную годовую процентную ставку, учитывающую
инфляцию, если номинальная ставка 19 %, годовой темп инфляции


8%.



19

6

Определить номиналь
ную будущую стоимость вклада с учетом фактора
инфляции, если первоначальная сумма вклада


55 тыс.руб., реальная годовая
процентная ставка


17 %, прогнозируемый годовой темп инфляции 12 %,
общий период размещения вклада


3 года, проценты начисляются 1 ра
з в год.


7

Первоначальная стоимость денежных средств


60 тыс.руб., ожидаемый
среднемесячный темп инфляции


0,5 %, реальная сумма необходимого дохода
по финансовым операциям в рассматриваемом периоде равна 25 тыс.руб.
Определить годовую инфляционную прем
ию и уровень доходности
финансовой операции с учетом фактора инфляции.


8

1 марта 200
n

г. предприятие купило товар для перепродажи на сумму 290
тыс.руб., 1 октября товар реализован на сумму 350 тыс.руб. Определить чистую
прибыль от сделки с учетом фактора
инфляции, если темп инфляции в марте
составил 1,5 %, а в последующих месяцах


2,0 %.


3 Задания для самостоятельной работы


1 Дайте ответы на нижеследующие вопросы.

1) Приведите примеры неинфляционного повышения цен.

2) В чем проявляется подавленная инфл
яция?

3) В чем различия между умеренной, галопирующей и гиперинфляцией?

4) И при инфляции спроса, и при инфляции издержек наблюдается повышение
общего уровня цен в стране. Как разграничить эти две разновидности
инфляции? Какой тип инфляции характерен для э
кономики России в 1992
-
1993
гг.?

5) Что предшествует развертыванию инфляционных процессов?

6) Согласно традиционному пониманию инфляция характеризуется
превышением денежной массы над товарной массой, переполнением сферы
обращения излишками бумажных денег.
Как можно объяснить инфляцию в
России в 1992
-
1993 г., когда экономика испытывала недостаток наличных
денег?

2 10 мая 20
__
г. предприятие купило товары для перепродажи, 1 октября товары
реализованы. Определить чистую прибыль от сделки с учетом фактора
инфляц
ии по данным, приведенным в таблице
1.
13
.


Таблица
1.
13 Данные для определения финансового результата

Показатели

Вариант 1

Вариант 2

Куплено товаров, тыс.руб.

250

660

Продано товаров, тыс.руб.

380

1150

Темп инфляции в июне, %

2,5

1,9

Прирост темпа

инфляции в
каждом последующем месяце, %

2,0

0,5



20


4 Вопросы для самопроверки


1 Когда возникло явление ©инфляцияª и в чем его суть?

2 Каковы основные формы проявления инфляции?

3 На какие группы можно подразделить причины, вызывающие инфляцию?

4 Какие о
сновные виды инфляции Вы знаете?

5 Что Вы понимаете под инфляцией спроса?

6 В чем отличие инфляции предложения от инфляции издержек?

7 Перечислите основные инструменты регулирования инфляции. Приведите
примеры такого регулирования.

8 Каковы основные методы

борьбы с инфляцией?

9 Что Вы понимаете под антиинфляционной политикой? Каковы ее
составляющие?

10 Что такое денежная реформа?
Какие могут быть виды денежных реформ?

11 Каковы особенности проявления инфляции в России?

12 Какие основные направления преодоле
ния инфляционных процессов в
России можно выделить?

13 Каковы социально
-
экономические последствия инфляции?

14 Какое влияние на использование денег в качестве средства обращения,
средства платежа, меры стоимости и средства накопления оказывает инфляция?


М
одуль

2 Кредит

и кредитные отношения


Тема

1

Кредит: понятие, функции, законы, границы кредита


1 Содержание темы


Необходимость и возможность кредита в условиях рынка. Дискуссии по
вопросу сущности кредита. Структура кредита, его элементы. Субъекты
кредит
ных отношений. Стадии движения кредита.

Кредит как важнейшая часть товарно
-
денежных отношений. Взаимосвязь
и различия кредита и денег в системе экономических отношений.

Функции кредита.
Принципы

кредита. Теории кредита и их эволюция в
экономической науке
.

Границы применения кредита на макро
-

и микроуровнях. Регулирование
границ кредита.



2 Задачи и упражнения

1 Решите кроссворд

По горизонтали:

1 Форма выдачи кредита

2 Кредитование под залог объектов недвижимости

3 Один из видов косвенного кредитования


21

4
Обеспечение кредита

5 Кредитная организация, занимающаяся выдачей кредита

6 Плата за кредит

7 Заем, предоставляемый физическому или юридическому лицу








4



















1



5














2

















3

















2













1














6


















































4












3

























5







































7


























































По вертикали:

1 Ссуда без установления срока по
гашения

2 Физическое или юридическое лицо, которое предоставляет кредит

3 Один из принципов кредитования

4 Финансовое учреждение, выдающее деньги под залог имущества

5 Пример смешанной формы кредитования


2 Дайте ответ, верны/неверны данные выражения (да/н
ет):

1.

Почвой возникновения кредита является товар
ообмен.

2.

Кредитные отношения не являются финансовыми отноше
ниями
.

3.

Равнозначны ли понятия ©денежные отношенияª и ©кре
дитные
отношенияª
.

4.

Основой кредита является возврат
.

5.

Должен ли заемщик вернуть кредитору то

же самое иму
щество (деньги),
которое он брал в долг?

6.

Понятие ©ссудаª и ©кредитª тождественны
.

7.

Может ли кредит быть бесплатным?

8.

Порядок формирования, оформления и погашения креди
тов регулируется
договором купли
-
продажи
.

9.

Кредитные отношения регулируются кр
едитным догово
ром
.

10.

Кредиты банком могут выдаваться только в рублях
.

11.

Перераспределительная функция кредита способствует из
менению

22

структурных сдвигов в экономике
.

12.

Эмиссионная функция кредита способствует замещению дей
ствительных
денег кредитными деньгами
.

13.


Кредит способствует
экономии издержек обращения
.

14.

Аккумулирование временно свободных денежных средств


функция
кредита
.

15.


Использование кредита создает условия для вовлечения в
денежный
оборот свободных ресурсов
.

16.


Кредит не стимулирует вложения капитала
.

17.

Платность кредита является принципом кредитования
.

18.
Взятие предприятием кредита указывает на его слабое
финансовое
положение.

10.

Предприятия должны заботиться о своей кредитоспособ
ности, а рядовые
граждане


нет
.

19.

Гарантия является актом, дополняющим кредитные
отно
шения
.

20.

Дифференцированный подход является принципом креди
тования
.

21.

Ссудный процент


это отношение годового дохода к сум
ме
предоставляемого кредита
.

22.

Предприятие, работающее по принципу самофинансирова
ния, пользуется
кредитом?


3 Вопросы для самопроверк
и


1
Чем определяется необходимость и возможность кредита в условиях рынка?

2 В чем основные отличия кредита от денег?

3 Что Вы понимаете под структурой кредита?

4 Кто являются субъектами кредитных отношений?

5 Что такое ссуженная стоимость?

6 Каковы стади
и движения кредита? Приведите примеры.

7 Какие функции выполняет кредит?

8 Перечислите принципы кредитования и охарактеризуйте их.

9

Какие теории кредита Вы знаете?

10

Что Вы понимаете под границами кредита? Приведите примеры.


Тема 2
Классификация кредита


1 Содержание темы


Базовые (первичные) формы кредита. Банковская форма кредита и его
особенности. Коммерческий кредит, его эволюция и особенности.
Классификация кредита в зависимости от характера ссужаемой стоимости,
характера кредитора и заемщика, харак
тера использования стоимости, цели
кредита, отраслевой направленности, обеспеченности, срочности.

Методика проведения интерактивной формы в виде
мини
-
конференции.


23

Цель

конференции:

развитие самостоятельности, умений и способностей
у
студентов
.

Курс

делитс
я на 4 группы, выбираются председатель, докладчики.
Председатель ведет мини
-
конференцию и представляет ее участников.
Продолжительность подготовки 7

мин. Регламент выступлений 2

3

мин.
Представители групп выбирают темы, для объективности их лучше предложит
ь
в конвертах. Темы также записываются на доске.


В

процессе самостоятельной творческой деятельности за 7 мин в группах
готовятся короткие выступления
о формах и видах кредита.



2 Задачи и упражнения


1 Дайте ответ, верны/неверны данные выражения (да
/нет):

1.

Кредитование деятельности предприятия в форме прямой выдачи
денежного займа


это коммерческий кредит
.

2.

Коммерческий кредит
-

отсрочка платежа поставщиком
.

3.

Кредит под залог недвижимости называется вексельным
.

4.

Товарная форма кредита предшествовала де
нежной форме
.

5.

Денежная форма кредита и банковская форма кредита
тождественны
.

6.

Коммерческий кредит выдается коммерческим банком
.

7.

Гражданская форма кредита и ростовщический кредит од
нозначны
.

8.

Потребительский кредит выдается только физическим лиц
ам
.

9.

Смешанна
я форма кредитования характеризуется выдачей кредита деньгами, а
погашением товаром
.

10. Субъектом кредитных отношений при международном кре
дите является
государство.

11. Производительный кредит предоставляется н
а предпринимательские цели.

12. Обеспечением

по кредиту может выступать поручительс
тво только
физических лиц.

13. Залог


это вид обеспечения возврата к
редита заемщиком кредитору.

14. Необеспеченный кре
дит


это бланковый кредит.

15. Кредит с нефиксированным сроком погашения называется онкольны
м.


2

Проклассифицируйте каждое из приведенных ниже кредитных отношений по
форме кредита, виду кредита в денежной или товарной форме, характеру
кредитора, характера и
с
пользования ссуженной стоимости, участия
посредников, целей кредита, отраслевой направленности
, обе
с
печенности,
срочности.

1)

ООО ©АФ Банкª выдал кредит торговой фирме на оплату товаров на 3
месяца под 30 % годовых под залог ценных бумаг.

2)

ОАО ©Россельхозбанкª выдал кредит СПК ©Лучª на оплату КРС на 3
года под 16 % годовых под залог здания фермы и пору
чительство председателя.

3)

Приборостроительный завод получил кредит в ОАО ©Альфа Банкª на 7
месяцев под 25% годовых на оплату сырья и погашения картотеки
-
2 под залог
здания администрации завода
.

4)

ОАО ©Уралсибª купил депозит у ООО ©Башкомснаббанкª на неделю

24

по
д залог векселей Газпрома под 18 % годовых.

5)

Приборостроительный завод отгрузил продукцию МП ©Рынок
Радуж
ныйª под ве
к
сель на сумму 52
0

тысяч рублей со сроком погашения через
3

месяц
а
.

6)

Министерство Финансов РФ выпустило внутренний облигационный
заем со сроко
м погашения через 5 лет под гарантии Правительства РФ.
Доходность устано
в
лена в размере 10 % годовых, реализуются облигации через
Сб
е
рбанк РФ

7)

Гражданка Иванова Т.Р. дала взаймы гражданке Петровой А.Д. 10 000
рублей на 4 месяца под 5 % в месяц.

8)

Международ
ная финансовая корпорация предоставила кредит на 2 года
фи
р
ме ©Петров и Кª в сумме 25 тысяч долларов США под залог участка земли
в Моско
в
ской области на приобретение линии по производству
деревообрабатывающих ста
н
ков.

9)

ОАО ©Социнвестбанкª выдал кредит компа
нии ООО
©Брокеркредитсервисª в сумме 300 000 евро на 5 лет под 10% г
о
довых под
гарантию банка ОАО ©Уралсибª на приобретение линии по производству
кондите
р
ской продукции

10)


ОАО ©Сбербанкª выдал кредит гражданину Сидорову И.И. на
приобретение холодильника под
15 % г
о
довых под поручительство своей
супруги на 1,5 года.

11)


ОАО ©Уралсибª взял расчетный кредит в ЦБ РФ на 1 день под 6,5
% годовых под з
а
лог государственных ценных бумаг

12)


Мебельная фабрика продала мягкую мебель гражданину Анисимову
А.Р. с условием оплаты

2
0 тысяч рублей в день покупки, а
2
0 тысяч рублей


через
2

месяца.

13)


Фонд ипотечного жилищного кредитования при администрации
президента РБ выдал кредит гражданину Даутову П.И. на 10 лет на
приобретение квартиры под залог этой ква
р
тиры под 8 % годовых.

14)

Гр
ажданин Мартов Р.Ш. получил кредит на покупку квартиры в
ОАО ©Мой банк. Ипотекаª сроком на 25 лет под 13 % годовых под залог
приобретаемой квартиры.

15)

ОАО ©ВТБ 24ª выдал кредит гражданке Рахимовой Р.А. на ремонт
квартиры сроком на 3 года под поручительство О
АО ©УАПОª, на котором она
работает главным инженером под 25 % годовых.


3 Задания для самостоятельной работы


1

В коммерческий банк с просьбой о выдаче кредита сроком на 3 года
обратились три клиента. Целями кредитования являются:

1) строительство трехэтаж
ного паркинга;

2) издание детской энциклопедии за рубежом и продажа в России;

3)
разработка и реализация биопрепаратов
.

Сумма испрашиваемого кредита составляет 5 млн. руб.

Какому из проектов вы бы
отдали предпочтение (с позиции коммерческого банка) и почем
у?


25


2

Рассмотрите ситуацию, аналогичную предыдущему заданию, если кредит
испрашивается на:

1) открытие ресторана в Уфе;

2) открытие магазина по продаже бытовой техники;

3) оборудование цеха по производству мясных полуфабрикатов.

Сумма испрашиваемого кредит
а составляет 50000 долл. США. Срок
кредитования


1 год.


4 Вопросы для самопроверки


1
Перечислите базовые формы кредита и охарактеризуйте их.

2 В чем заключаются особенности банковской формы кредита?

3 Перечислите критерии классификации кредитных отношен
ий.


4
Какие могут быть виды кредита в зависимости от характера ссужаемой
стоимости?

5 Перечислите виды кредита в зависимости от характера кредитора и заемщика.

6 Какие могут быть виды кредита в зависимости от цели?

7 Какие виды обеспечения по кредиту мож
ет принимать кредитор?

8 Какие кредиты относятся к краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным?



Т
ема 3
Ссудный процент и его экономическая роль в условиях рынка



1 Содержание темы


Сущность и функции ссудного процента. Рынок ссудных капиталов и его
осо
бенности. Предложение ссудного капитала. Роль сбережений в
формировании предложения ссудного капитала. Спрос на ссудный капитал и
факторы, его определяющие. Определение рыночной ставки процента.
Инфляционные ожидания и ставка процента. Классификация проце
нтных
ставок.

Использование ссудного процента. Критерии дифференциации
процентных ставок. Методы вычисления ссудного процента.

Методика проведения интерактивной формы в виде общей дискуссии

Ч
ерез

практическое

задание

отработать

на

практике

комплекс

умений
,

позволяющих

успешно

вести

переговоры

в

рамках

бытового

уровня.

У
частникам

предлагаются

бытовые

ситуации,

подчас

неожиданного

характера,

в

которых

им

нужно

успешно

провести

переговоры

с

противоположной

стороной

и

успешно

выйти

из

ситуации,

применяя

опреде
ленные

переговорные

тактики.





26

2 Задачи и упражнения


1 По кредитным отношениям, приведенным в задаче 2 предыдущей темы
пров
е
дите классификацию ссудного процента в зависимости
от степени
регулируемости, срочности и степени фиксации.


2
Кредит выдается п
од простую ставку 25 % годовых на 1 год. Рассчитать
сумму, получаемую заемщиком и сумму процентных денег, если величина
кредита составляет 240 тыс. р.


3
На вашем счете в банке 250 тыс.руб. Процентная ставка по депозитам


12 %
годовых. Вам предлагают во
йти всем капиталом в организацию совместного
предприятия, обещая удвоение капитала через 5 лет. Принимать ли это
предложение?


4

Ссуда в размере 2 млн. руб. выдана 20 января 20
__

г. по 15 октября 20
__

г.

и
сокосный год) под 20 % годовых. Какую сумму долже
н заплатить должник в
конце периода? Расчет произвести тремя способами и выбрать наиболее
выгодный вариант для дол
ж
ника.


5

Банк принимает вклады по двум вариантам: 1) два раза на 6 месяцев с
объявленной год
о
вой процентной ставкой 12 %; 2) один раз на 1 го
д под 13 %.
Как выгоднее вложить 200 тыс. руб.?


6

Предприятие получило кредит на один год в размере 5 млн.руб. с условием
возврата 7 млн.руб. Рассчитайте процентную и учетную ставки.


7

Выдан кредит на сумму 4 млн. руб., процентная ставка за сделку 30%.

О
п
ределить дисконт и конечную сумму долга.


8

Сумма выплачиваемого долга 3,5 млн. руб., дисконт 22%. Какова н
а
чальная
сумма кредита ?


9
Рассчитать учетную ставку, которая обеспечивает доход в 150 тыс. р., если
сумма в
3
50 тыс. р. выдается в ссуду на полг
ода.


10
Первоначальная сумма кредита
1
900 тыс. руб. В кредитном договоре
пред
у
смотрено погашение обязательств в размере
2
100 тыс. руб. Кредит взят на
1
2
0 дней. Схема начисления процентов: 365/360. Определить доходность
ссудной операции в в
и
де процентной

и учетной ставки
.


11
Стороны договорились, что из суммы кредита, выданного на
18
0 дней,
удерж
и
вается дисконт 14%. Определить цену кредита в виде годовой
процентной ставки (продолж
и
тельность года 360 дней).



27

12
Какова должна быть сложная ставка ссудного п
роцента, чтобы
первоначальный кап
и
тал утроился за 2 года? Решить задачу также для случая
начисления процентов по полугод
и
ям.


1
3

Ссуда в размере
420

тыс. руб. выдана на 1,5 года под
24
% годовых с
ежеква
р
тальным начислением процентов. Определить сумму плат
ежа.


14

Кредит в размере 3,5 млн. руб. выдан на 4 года 150 дней под 18% годовых.
Опред
е
лить сумму долга с процентами
.


15

Какова должна быть сумма долга через 25 месяцев, если кредит выдан на
сумму
35
0 тыс. руб. Начисляются сложные проценты.

Годовая проц
ентная
ставка 20%
. Проце
н
ты начисляются: 1) по полугодиям; 2) ежеквартально; 3)
ежемесячно.


16

Определить по данным таблицы

2.1
:

1) размер погасительного платежа при начислении процентов по простым
и сложным процентным и учетным ставкам (начисление сложн
ых ставок 1 раз в
год и ежекварт
ально). Кредит выдан на 2 года;

2) размер погасительного платежа, используя три метода расчета ссуды
по пр
о
стым фиксированным процентным ставкам, если размер ссуды и ставка
процентов равны.



Таблица
2.1

Условия кредитования

Номер
вариа
н
та

Размер сс
у
ды,
тыс. руб.

Дата выдачи
ссуды

Дата
погаш
е
ния
ссуды

Процент
год
о
вых, %

1

240

11

января

16 ноября

2
5

2

480

9

января

18 ноября

3
0

3

550

7

февраля

25 декабря

2
0

4

360

1
4 января

24 ноября

1
3

5

470

1
2

февр
а
ля

11 декабря

18

6

240

1
5 января

1
1

ноября

21

7

190

20 января

2
2

ноября

19

8

860

3 марта

23 декабря

22

9

770

12 января

22 ноября

2
5

10

930

9

марта

5 декабря

3
5


17

Наращенная сумма составляет 750 тыс.руб. Продолжительность ссуды
принять из 280 дней. Первоначальная ставка п
роцентов


60% годовых,
ежеквартально она увеличивается на 5% годовых. Определить размер в
ы
данной
ссуды.


18

Меняется ли и каким образом величина эффективной годовой ставки, если

28

при заданной номинальной ставке число начислений процентов: 1)
увеличивается;

2) уменьшается? Ответ обосновать.


19

Рассчитайте эффективную годовую процентную ставку, если номинальная
ставка равна 15 % и проценты начисляются: 1) ежегодно; 2) каждые шесть
месяцев; 3) ежеквартально; 4) ежемесячно; 5) ежедневно.


20

Вклад на сумму 100

тыс. руб. внесен в банк под
8
% годовых. Сколько
получит кл
и
ент через

1 год

при использовании схемы
простых процентов и
сложных процентов

(при начислении ежегодно, ежеквартально, ежемесячно)
?


2
1

Какова эффективная ставка при ежемесячном начислении проц
ентов, если
пр
о
центная ставка 25% годовых?


2
2

Какие условия открытия депозита и почему более выгодны банку, если
проценты начисляются по ставке: 1) 12 % годовых, начисление
ежеквартальное; 2) 13% годовых, начисление полугодовое?


2
3

Какие условия предоста
вления кредита и почему более выгодны банку, если
проценты начисляются на остаток долга: 1) 26 % годовых, начисление
ежеквартальное; 2) 25 % годовых, начисление полугодовое?


2
4

Раз в полгода делается взнос в банк по схеме пренумерандо в размере 5 тыс.
руб
. под 12 % годовых, начисляемых ежегодно. Какая сумма будет на счете
через 5 лет?


25

Вы можете вносить на счет в банке по 1000 долл. Ежегодно в течение 5 лет
по схеме пренумерандо. Банк начисляет проценты ежегодно по ставке 10 %
годовых. Какая сумма будет

на счете: 1) через 5 лет; 2) через 8 лет? Решить
задаче, если предусматривается схема постнумерандо.


26

Векселедержатель предъявил
к учету

вексель на сумму 2 млн.руб. со сроком
погашения 28.09.200
n

г. Вексель предъявлен к учет
у

13.09.200
n

г. Банк
согласи
лся учесть вексель с дисконтом 15 % годовых. Какую сумму получит
векселедержатель?


3 Задания для самостоятельной работы


1 Какова должна быть продолжительность ссуды в днях, чтобы долг в 1,2 млн.
руб. вырос до 1,5 млн. руб. при условии, что начисляются пр
остые проценты
при ставке 20% годовых (календарный год 365 дней).


2 Вы имеете 20 тыс.руб. и хотели бы удвоить эту сумму через 4 года. Каково
минимально приемлемое значение процентной ставки?



29

3 Определить число лет для увеличения первоначального капитала
в 3 раза,
применяя сложные и простые проценты по ставке 10 % годовых. Наращенная
сумма составляет 750 тыс.руб. Продолжительность ссуды принять из 280 дней.
Первоначальная ставка процентов


25 % годовых, ежеквартально она
увеличивается на 5% годовых. Опред
елить размер выданной ссуды.


4 Меняется ли и каким образом величина эффективной годовой ставки, если
при заданной номинальной ставке число начислений процентов: 1)
увеличивается; 2) уменьшается? Ответ обосновать.


5 Какие условия открытия депозита и почем
у более выгодны вкладчику, если
проценты начисляются по ставке: 1) 10 % годовых, начисление
ежеквартальное; 2) 12 % годовых, начисление годовое?


6 Какие условия предоставления кредита и почему более выгодны клиенту
банка, если проценты начисляются на оста
ток долга: 1) 22 % годовых,
начисление ежемесячное; 2) 20 % годовых, начисление полугодовое?


7 Делается ежеквартальный взнос в банк в размере 100 тыс.руб. по схеме
пренумерандо. Банк начисляет 12 % годовых; 1) раз в год; 2) раз в полгода.
Какая сумма буде
т на счете через 3 года?


8 Вексель номиналом 500 тыс.руб. принят к учету банком с дисконтом 25 %
годовых 20.02.200
n

г. Срок погашения векселя


25.04.200
n

г. Рассчитать
сумму, которую получит векселедержатель, и доход банка.


4 Вопросы для самопроверки


1

Дайте определение ссудного процента.

2 Чем предопределена роль ссудного процента в современной экономике?

3 Перечислите основные признаки классификации и соответственно виды
ссудного процента.

Охарактеризуйте их.

4
Какова роль сбережений в формировании пр
едложения ссудного капитала
?

5 Какие факторы определяют спрос на ссудный капитал?

6 Как определяется рыночная ставка ссудного процента?

7 Какие фактор
ы

определяют уровень ссудного процента?

8 Дайте определение номинальной и реальной процентной ставки.

9 Ка
кие виды номинальных процентных ставок устанавливаются на рынке
ссудных капиталов?

10 В чем различие между простыми и сложными процентами?

11 Какие методы расчета простых процентов Вы знаете?

12 Какие методы расчета сложных процентов Вы знаете?

13 Что Вы п
онимаете под эффективной процентной ставкой?

14 Каковы тенденции в динамике процентных ставок в РФ?



30

Тема 4
Управление кредитным процессом


1 Содержание темы


Понятие кредитного процесса. Основные этапы процесса кредитования:
рассмотрение заявки на кредит,

оценка кредитоспособности заемщика,
оформление кредитного договора, выдача ссуды, кредитный мониторинг.
Способы выдачи ссуды. Методы оценки кредитоспособности юридических лиц.
Классы кредитоспособности заемщиков. Особенности кредитования
физических лиц.
Оценка платежеспособности и определения максимального
размера кредита, выдаваемого заемщику


физическому лицу.


2 Задачи и упражнения



1 Структурно задание состоит из двух частей.

Задача первой части в том, чтобы проанализировать перечень
документов, н
еобходимых для открытия ссуд
ного счета.

Задачами второй части являются оценка кредитоспособности

заемщика
по его отчетности и заключение с
ним кредитного договора по предлагаемой
форме. При
этом все заемщики заранее разбиты на три группы:

-

1
-
я группа
-

п
олная гарантия возврата кредита

(устойчивое положение);

-

2
-
я группа
-

неполная гарантия возврата кредита

(среднее устойчивое положение);

-

3
-
я группа
-

гарантия возврата кредита отсутствует

(неустойчивое финансовое положение).

Необходимо отнести заемщиков

к соответствующим классам
кредитоспособности. Для этого следует оценить кредитоспособность,

исходя
из имеющейся у них на
руках отчетности (отчетность включает
Бухгалтерский
баланс предприятия (форма № 1),
О
тчет о
финансовых результатах

(форма №
2)
).

На п
ервом этапе следует оценить заемщиков
с точки зрения ра
-
ботников банка и принять обоснованное решение о пра
вильном выборе
клиента.
Для этого предлага
ется проанализировать документы,
представляемые в
банк для выдачи кредита. Ответы записываются в табли
цу

15
и анализируются.

Первый этап.
Проанализируйте перечень предложенных докумен
тов

(таблица
2.2
)
, необходимых для получения кредита в банках. Оха
рактеризуйте
предложенные документы коротко и по су
ти и выскажите свое мнение о
необходимости и ненуж
ности
представленных в таблице документов.

Ответы представляются в форме:

©
-
ª


документ не нужен;

©+ª


документ нужен.

Краткое обоснование


например, ©лишняя инфор
мацияª или ©нет
представления о финансовом положе
нии заемщикаª и т.д.


31


Таблица

2.2

Документы,
предоставляемые в банк для получения кредита

Документ

Нужен/ не
нужен (+/
-
)

Краткое
обоснование

1.

Заявка на кредит

2.

Учредитель
ные

и регистрационные документы:

2.1. Копия устава

2.2. Копия учредительного договора

2.3. Копия свидетельства о регист
рации


2.4.

Карточка с образцами подписей

2.5.


Годовой отчет, баланс

2.6.


Аудиторское заключение о достоверности отчета

2.7.


Справки о постановке на учет в

ИФНС, в Пенсионном фонде, в Фонде социального
страхования, в Фонде обязательного медицинского
страхования

3.


Список кредитор
ов и должников

4.


Выписки по расчетному счету

5.


Бизнес
-
план

6.


Технико
-
экономическое обоснование

проекта

7.

Копии контрактов на мероприятие, под которое берется
кредит

8.

Л
ицензии на отдельные виды деятельности

9.


Документы на право собственности

10.


Гарантии

11.


Поручите
льства

12.

Залог




2 Известны следующие данные по заемщикам, подавшим кредитные заявки на
получение кредита
, и условиям кредитования
в ОАО ©Сбербанкª (таблица
2.3
).


Таблица
2.3

Данные
по заемщикам и условиям кредитования


Показатель

Вариант

1

2

3

4

Вид кредита

На
неотложные
нужды

На покупку
квартиры

На покупку
автомобиля

На
строительство
дома

Обеспечение по кредиту

П
оручитель
-
ство

З
алог
приобретае
-

мой квартиры

З
алог
приобретае
-
мого
автомобиля

Залог
земельного
участка

Категория заемщика

Гражданин

Имаев

И.И.

Гражданка
Федорова
А.Д.

Гражданин
Марков
И.О.

Гражданин
Петров А.П

Возраст заемщика, лет

5
8

35

30

40

Среднемесячный доход
заемщика за последние 6
месяцев на основном месте
работы, руб.

10600

22800

14500

32300

Дополнительные доходы
заемщика в

среднем за









32

последние 6 месяцев, руб.:

сдача в аренду квартиры

дивиденды

пенсия

доходы на работе по
совместительству


-

-

8600


-


-

-

-


5
500


85
00

-

-


-


-

500

-


4000

Обязательные платежи


всего за 6 последних месяцев,
руб.

в т.ч. НДФЛ (рассч
итать)

алименты

прочие налоги

страховые взносы в
негосударственные
пенсионные фонды




21500

-


-




-

1500


1450




-

-


-




-

3120


-

Долговые обязательства по
полученным кредитам
(размер ежемесячного
платежа, включая проценты),
руб.

-

-

3900

-

Срок к
редитования, лет

3

10

4

7

Среднемесячный чистый
доход поручителя, руб.

12450

-

-

-

Годовая ставка процентов по
кредиту

19

1
3,5

15

12,5



Задание:

1

Оценить платежеспособность заемщика.

2

Рассчитать максимальный размер кредита, который может предоставить
бан
к.

3

Составить график платежей по кредиту исходя из максимальной суммы,
если проценты начисляются на остаток долга и на всю сумму долга.

4

Перечислить документы, которые необходимо предоставить в банк для
получения данного вида кредита.



3 Задания для самос
тоятельной работы


1 Оценить кредитоспособность выбранного Вами предприятия и возможность
заключения с ним кредитного договора на основе годовых отчетов (форма № 1
©Бухгалтерский балансª и форма № 2 ©Отчет о
финансовых результатах
ª).

Какой максимальный раз
мер кредита можно выдать данному заемщику?


2
Среднемесячный чистый доход заемщика за последние 6 месяцев составляет
14654 руб.

Предполагаемый срок кредитования


2 года, процентная ставка по
кредиту


25 % годовых.


Определить максимальный размер кредит
а, выдаваемого заемщику, если

33

проценты начисляются:

1)

на всю сумму долга;

2)

на остаток долга.

Составить график платежей по кредиту.


3 Клиент обратился в кредитный отдел за получением кредита на ремонт
квартиры. Испрашиваемая сумма кредита
-

120000 руб., срок

кредитования
-

3
года, процентная ставка
-

22 % годовых. Среднемесячный чистый доход
клиента за последние 6 месяцев составляет 17983 руб. В качестве поручителя
выступает гражданин, среднемесячный доход которого

за последние 6 месяцев

-

16120 руб.

К
аков
о будет решение кредитного отде
ла в отношении данного
заемщика?


4
Гражданка Иванова И.И. 54 лет 15 октября обратилась в банк за получением
кредита под залог гаража рыночной стоимостью 400 тыс.руб. Истребуемая
сумма кредита составляет 300 тыс.руб. Процентн
ая ставка по данному виду
кредитования


1
9

% годовых. Иванова И.И. получила следующие доходы в
текущем году (таблица

2.4
).

Какое решение вынесет банк в отношении данного заемщика?

Таблица
2.4

Доходы заемщ
и
ка, руб.

Месяц

Вид дохода

Заработная плата

Пенс
ия

Доходы от
сдачи
имущества в
аренду

Январь

10564

4500

1200

Февраль

12468

4500

1200

Март

13121

4500

1200

Апрель

10254

4500

1200

Май

10254

4890

1200

Июнь

10454

4890

1500

Июль

10234

4890

1500

Август

11645

4890

1500

Сентябрь

13123

4890

1500



4 Воп
росы для самопроверки


1
Что такое кредитный процесс?

2 Выделите основные этапы кредитного процесса и охарактеризуйте их.

3 Какие способы выдачи ссуды могут быть?

4 Какие методы оценки кредитоспособности заемщиков
-
юридических лиц Вы
знаете?


34

5 Что понимаетс
я под классом кредитоспособности заемщика?

6 Как оценить кредитоспособность физических лиц?



Модуль

3 Банки

и банковская деятельность


Тема 1
Кредитная и банковская системы



1 Содержание темы


Кредитная система государства. Структура кредитной системы
го
сударства. Специфика кредитной системы России.

Банковская система страны. Характеристика элементов банковской
системы. Признаки банковской системы. Сущность банка, структура банка,
функции и роль банка.

Понятие кредитной организации, банка, небанковской к
редитной
организации.

Типы банковских систем. Различие между административно
-
командной и
рыночной банковскими системами. Уровни банковской системы.
Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система.

Классификация банков по форме собстве
нности, по правовой форме
организации, по функциональному назначению, по характеру выполняемых
операций, по обслуживаемым отраслям, по числу филиалов, по сфере
обслуживания, по масштабам деятельности, по размерам капиталов.

Банковская инфраструктура и ее о
собенности в современном хозяйстве.


2 Задачи и упражнения


1 Гражданин Иванов А.А. открыл накопительный счет в потребительском
кооперативе ©Гарантª на 2 года. Сумма вклада составляет 80 тыс.руб.
Процентная ставка за первые 90 дней нахождения средств во в
кладе
установлена в размере 10 % годовых и через каждые 90 дней увеличивается на
5 процентных пункта. Определить сумму, которую получит Иванов А.А. при
закрытии вклада и сумму процентов, если начисляются:


1) простые проценты;


2) сложные проценты.


2

Клие
нт об
ратился в ломбард
10 марта для получения кредита до 20 апреля и
предоставил в залог ювелирные изделия стоимостью 25 тыс.руб. Величина
займа рассчитывается исходя из 50 % рыночной стоимости залога. Процентная
ставка по кредиту составляет 40 % годовых.
На какой кредит может
рассчитывать клиент, если проценты начисляются и уплачиваются в конце
срока кредитования точным способом?




35

3

Задания для самостоятельной работы


1 Кредитный кооператив ©Гретаª предоставил кредит гражданке Петровой П.П.
на покупку жил
ья сроком на 6 лет. Сумма кредита составляет 500 тыс.руб.,
процентная ставка по кредиту


35 % годовых в первый год, а с каждым
последующим годом снижается на 1 процентный пункт. Проценты начисляются
и уплачиваются ежегодно.

Определить погашаемую сумму и

проценты по кредиту, если проценты
начисляются:


1) на всю сумму долга;


2) на остаток долга.


2 Предположим, что в задаче 2 предыдущего пункта заемщик выплатил
кредитору только 50 % долга и продлил погашение кредита еще на 2 месяца.
Ставка процентов на
просроченную задолженность повышена на 10
процентных пунктов. Определить:


1) остаток долга и проценты по нему;


2) общую сумму процентов, которую должен заплатить должник.


4
Вопросы для самопроверки


1 Что Вы понимаете под кредитной системой?

2 Какие фин
ансово
-
кредитные учреждения образуют кредитную систему?

3
Как представлена иерархия звеньев кредитной системы?

4
Какое место занимает банковская система в кредитной системе государства?

5

В чем заключаются особенности

функционирования специализированных
ф
инансово
-
кредитных институтов (СКФИ)? Приведите примеры СКФИ.

6

Какие признаки характерны для банковской системы?

7 Какие функции выполняют банки?

8 Чем определяется роль банка в экономике?

9 Дайте определения следующим учреждениям: кредитная организация,

банк,
небанковская кредитная организация.

10 Какие типы банковских систем Вы знаете?

11 Каковы основные различия между банковскими системами
распределительного типа экономики и рыночной экономики?

12 Какие разновидности одноуровнев
ой

банковск
ой

систем
ы

м
ожно выделить?

13 Каковы особенности функционирования двухуровнев
ой

банковской
системы в различных странах?

14 Какие критерии классификации банков и виды банков можно выделить?
Приведите 2
-
3 примера банков, действующих на территории РФ, по каждому из
этих

видов.

15 Что Вы понимаете под банковской инфраструктурой?





36

Тема
2

Центральные банки и основы их деятельности


1 Содержание темы


Цели и задачи организации центральных банков. Функции центральных
банков. Формы организации центральных банков. Организацио
нная структура
Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Правовой статус
ЦБ РФ.
Баланс ЦБ РФ.

Тройственный характер деятельности ЦБ: ЦБ
-

государственный банк, ЦБ


банк банков; ЦБ


банк правительства.

Основные инструменты и методы денежно
-
к
редитной политики Банка

России: процентные ставки по операциям Банка России; нормативы
обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций;
валютные интервенции; установление ориентиров рос
та денежной массы;
прямые количественные ограничения; эмиссия облигаций от своего имени.


Методика проведения интерактивной формы


приглашение
ведущих специалистов из национального банка РБ.


2 Задачи и упражнения


1 Сгруппируйте функции ЦБ России по пят
и группам:


1) функции денежно
-
кредитного регулирования;


2) функции нормативного регулирования;


3) операционные функции;


4) информационно
-
аналитические;


5) надзорные и контрольные.


2

Объем денежной массы в стране составил на конец года 500 млрд. руб.
В
начале года центральный банк произвел эмиссию в

размере
7 млрд. руб. и
установил норм
у

обязательных резервов 3,5 %.
Определить

объем денежной
массы в стране?


3

Проводя политику ©дорогих денег
ª

центральный банк продает
государственные облигации на сумму

50 млрд. руб. Известно, что облигации на
сумму 8 млрд. руб. покупаются населением за наличные деньги, а остальное


за счет безналичных денег, хранящихся в коммерческих банках. Норма
обязательных резервов составляет 1,5 %. Необходимо определить, как
измен
ится денежная масса?


4

В условиях перегрева экономики центральный банк увеличил учетную ставку
с 9 до 12 % и предложил к переучету векселя номиналом 100 руб. в количестве
200 тыс.шт. Как изменится денежная масса в экономике при условии, что
норматив обяза
тельных резервов составляет 3 %?


37


5

1 октября 20
__

г. Банк России предоставил коммерческому банку
ломбардный кредит на 7 календарных дней под 8,5 % годовых
на

сумму 15
млн.руб. В качестве обеспечения были предоставлены облигации в количестве
250 штук номи
налом 100 тыс.руб. Поправочный коэффициент на стоимость
ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита составляет 0,7. Определить
достаточность обеспечения ломбардного кредита.



6

Составьте баланс центрального банка

и рассчитайте структуру актива и
пасс
ива
, если известны следующие данные (таблица
3.1
).


Таблица

3.1

Данные для составления баланса ЦБ

Статья баланса

Сумма,
млн.
руб.

Вариант 1

Вариант 2

Н
аличные деньги в обращении

Ценные бумаги

Государственные ценные бумаги

Кредиты

для обслуживания госу
дарственного
внешнего долга

Кредиты кредитным организациям
-
резидентам

Иностранная валюта

Средства на счетах

Средства на счетах государства

Средства на счетах кредитных организаций
-
резидентов

Средства в расчетах

Драгоценные металлы

Капитал

Прочие активы

Про
чие пассивы

474242

569042

472998

367958


317
1
6

422936

522786

104298


318140

27760

111744

236054

161870

404424

158081

189681

157666

122653


10572

140979

174262

34766


106047

9253

37248

78685

53957

134808



Какие статьи баланса центрального банка имеют наиб
ольший удельный
вес и с чем это связано?


3 Задания для самостоятельной работы


1 Объем денежной массы в стране составил на конец года 4500 млрд. руб. В
начале года центральный банк произвел эмиссию в размере 1,5 % от объема
денежной массы. Норма обязател
ьных резервов установлена в размере 2,5 %.
Каков объем денежной массы в стране?


2 Проводя политику ©дешевых денегª центральный банк скупает облигации на
сумму 30 млрд. руб. Известно, что облигации на сумму 5 млрд. руб.
покупаются у населения за наличные
деньги, а остальное


за счет безналичных

38

денег, хранящихся в коммерческих банках. Норма обязательных резервов
составляет 1,5 %. Необходимо определить, как изменится денежная масса?


3 Центральный банк снизил учетную ставку с 15 до 10 % при номинале вексе
ля
200 руб. Как изменится цена векселя? Какую политику проводит центральный
банк?


4 15 мая 20
__

г. Банк России предоставил коммерческому банку ломбардный
кредит на 5 календарных дней под 9 % годовых в сумму 10 млн.руб. В качестве
обеспечения были предост
авлены облигации в количестве 300 штук номиналом
70 тыс.руб. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг,
принимаемых в обеспечение кредита составляет 0,6. Определить достаточность
обеспечения ломбардного кредита.


5 Сформировать баланс центрального
банка на основе имеющихся данных
(таблица

3.2
).


Таблица
3.2

Статьи баланса ЦБ


Статья

Сумма,
млн.руб.

1 Средства на счетах правительства РФ

227437

2 Кредиты, предоставленные кредитным организациям
-
резидентам

37722

3 Средства на счетах кредитных организ
аций
-
резидентов

563152

4 Средства в расчетах

23296

5 Драгоценные металлы

55761

6 Наличные деньги в обращении

685682

7
Депозиты в иностранной валюте

198089

8 Кредит МВФ

229643

9 Остатки средств на корреспондентских счетах в иностранных
банках

1099970

10 Государственные ценные бумаги

358858

11 Ценные бумаги, размещенные у нерезидентов

149168

12 Основные и оборотные средства

71818

13 Капитал

242176



4

Вопросы для самопроверки


1
Каково место центрального банка России в банковской системе и кредитно
й
системе?

2 Какие основные задачи должен решать центральный банк?


39

3
Перечислите основные формы организации центральных банков
. Приведите
примеры.

4
В чем заключается тройственный характер деятельности центрального банка?

5
Как называется основной норматив
ный документ, регулирующий
деятельность Центрального банка РФ?

Каков правовой статус ЦБ РФ?

6 Охарактеризуйте организационную структуру ЦБ РФ.

7
Какие цели деятельности преследует ЦБ России?

8

Какие функции призван выполнять ЦБ РФ?

9 Перечислите и охаракте
ризуйте основные инструменты и методы денежно
-
кредитной политики Банка России.



Тема
3

Коммерческие банки и их деятельность


1 Содержание темы

Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики. Функции
коммерческого банка. Организационная структу
ра коммерческого банка.
Ресурсы коммерческого банка. Собственные и привлеченные средства
коммерческого банка. Резервы банка.

Понятие банковской услуги и ее ос
новные характеристики. Клас
-
сификация банковских операций. Пассивные операции банка. Депозитные
операции. Классификация депозитов в зависимости от условий внесения,
использования и изъятия средств, по категориям вкладчиков, по срокам, в
зависимости от процентной ставки, по валюте вклада. Внедепозитные операции
коммерческого банка. Эмиссионные операци
и коммерческого банка. Значение
пас
сивных операций в деятельности коммерческого банка.

Активные операции коммерческого банка. Классификация актив
ных
операций коммерческого банка по экономическому содержанию (ссудные,
кассовые, инвестиционные, фондовые и
гарантийные операции коммерческого
банка); по степени риска; по характеру (направлениям) размещения средств
(первичные, вторичные и инвестиционные); по уров
ню доходности.

Активно
-
пассивные операции коммерческого банка и их виды.

Финансовые риски в деятель
ности коммерческого банка.

Методика проведения интерактивной формы в виде
деловой игры.

Весь
курс делится на 3
-
4 команды и каждый представляет свой банк. Каждая
команда презентует свой банк


какие операции выполняет банк, какие вклады,
как работают с клие
нтами. Готовят вопросы клиентам банка, другие участники
банка.


В каждой команде свои работники банка (кредитные инспекторы, кассир,
бухгалтер
-
операционист, инспекторы отделов). Работники банка должны
полностью владеть информацией о своем банке, у
меть представить наиболее
привлекательный для клиента и выгодный для банка вариант. Из каждой
команды по 3 человека в экспертной комиссии.


40


2 Задачи и упражнения


1 Рассчитать процентную маржу, если известно, что суммарные
процентные
доходы, полученные по

средствам в кредитных организациях составляют 1530
тыс.руб., доходы по кредитным и лизинговым операциям


1950 тыс.руб.,
доходы по операциям с долговыми ценными бумагами


3500 тыс.руб., доходы
по другим источникам


450 тыс.руб. При
этом банком произведе
ны
следующие расходы: по депозитам кредитных организаций


435 тыс.руб., по
депозитам клиентов


165
8

тыс.руб., по выпущенным ценным бумагам


2020
тыс.руб.


2 Используя данные задачи 1 определить и оценить уровень чистой процентной
маржи банка. Активы ба
нка составляют 26159437 тыс. руб.


3

Оценить уровень текущего дохода кредитных организаций
и непроцентного
текущего дохода в общем объеме,
определить величину процентной маржи,
если:

1) процентные доходы банка составили: доходы, полученные по
средствам в к
редитных организациях составляют 63
1
тыс.руб., доходы по
кредитным и лизинговым операциям


850 тыс.руб., доходы по операциям с
долговыми ценными бумагами


390
4

тыс.руб., доходы по другим источникам

160 тыс.руб.

2) процентные расходы банка составили: по д
епозитам кредитных
организаций


805 тыс.руб., по депозитам клиентов


750 тыс.руб., по
выпущенным ценным бумагам


2640 тыс.руб.

3) непроцентные текущие доходы составили: по операциям с
иностранной валютой


463 тыс.руб., по трастовым операциям и агентск
ий
доход


16 тыс.руб., дивиденды по акциям


45 тыс. руб
.
, другой текущий доход


343 тыс.руб.


4
Одним из основных показателей оценки результативности управления риском
накладных расходов является отношение непроцентных расходов и текущих
доходов. По зар
убежным оценкам этот параметр составляет 50
-
60 %.
Используя
результаты расчетов задачи 3 и данные, приведенные в таблице

3.3
, определить
затраты, связанные с непроцентными расходами, рассчитать параметры их
регулирования.

Таблица

3.3

Непроцентные расходы
банка, тыс.руб.


Наименование расходов

Вариант 1

Вариант 2

Заработная плата

164976

343651

Эксплуатационные расходы

54378

56434

Другие текущие расходы

226478

399960




41

5

Рассчитать долю платных обязательств в пассивах кредитной организации и
оценить проц
есс управления пассивами

(на практике его значение достигает 50
%)
, используя следующие данные
, тыс.руб.
:

-

средства клиентов, включая вклады населения
-

856406
;

-

кредиты, предоставленные ЦБ РФ
-

20648
;

-

средства кредитных организаций
-
946570;

-

выпущенн
ые кредитной организацией долговые обязательства


346780.

Пассивы кредитной организации составляют 2962374 тыс.руб.


6 На основании баланса кредитной организации, приведенного в приложении
А, распределить ресурсы на:

1) собственные;

2) привлеченные;

3) за
емные.

Определить размеры собственного, привлеченного и заемного капитала
банка.


7

На основании баланса кредитной организации, приведенного в приложении
А, рассчитать:


1) долю депозитных вкладов, в т.ч. физических лиц в пассивах;


2) долю привлекаемых ср
едств с рынка межбанковского кредитования в
пассивах.


8
ООО ©Альянсª открывает депозит в разме
ре 10 млн. руб. на срок три месяца с
начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 6 % годовых.
Требу
ется определить сумму денег, которую кли
ент получит в банке
по
окончании срока договора.


9 Клиент внес на депозит 10500 руб. под 15 % го
довых сроком на 5 лет.
Требуется определить сумму денег, кото
рую клиент получит в банке через 5
лет, если начисляются:

1) простые проценты;

2) сложные проц
енты.


10 Срочный вклад величиной 25000 руб. вложен в банк на 181 день под 6 %.
Требуется определить сумму денег, которую получит клиент по окончании
срока вклада.


11 Депозит в размере 1250 тыс. руб. был положен в банк 12.03.20
__

г. и
востребован 23.12.20
__
г. Ставка процентов со
ставляла 8% годовых.
Определите сумму начисленных процен
тов при различных методах
определения срока начисления.



42

1
2

Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк
на три года. Определите
сумму начисленных процентов при
простой и с
ложной ставках процентов, равных
11 % годовых.


1
3

Банк начисляет ежеквартально проценты на вклады по номинальной ставке 10 %
годовых. Определите сумму процен
тов, начисленных за два года на сумму 200 тыс.
руб. Решите задачу для случая полугодового и ежеме
сячного начисления процентов.


1
4

Банк начисляет проценты на вклады по номи
нальной ставке сложных
процентов 12% годовых. Определить
доходность вкладов по эффективной годовой
ставке процентов
при их начислении: а) по полугодиям; б) ежеквартально; в)
ежемес
ячно.


1
5

На депозитный счет с начислением сложных про
центов по ставке 16 % годовых
будут ежегодно вноситься сумма
300 тыс. руб.
Определите сумму процентов,
которую банк выплатит вла
дельцу счета, если суммы будут вноситься в конце и
начале года
в течени
е 5 лет.


16

Определите суммы перечислений в фонд обязательных резервов по месяцам
по оперативной отчетности и за квартал по бухгалтерской отчетности и
проведите корректировку расчетов ко
м
мерческого банка с ЦБ РФ.

Норматив обязательных резервов по обязате
льствам перед физическими
лицами в валюте Росси
й
ской Федерации 2,5%.

По данным бухгалтерского отчета за
II

квартал прирост вкладов составил
25,6 млн. руб.

Изменение остатка вкладов по месяцам по оперативной отче
т
ности
приведен в таблице

3.4
.

Таблица
3.4

Изменение остатка вкладов, млн. руб.

Виды вкладов

Апрель

Май

Июнь

Вклады до востребова
н
ия

16

-
1,5

3

Срочные вклады

-
3

-
0,5

2

Сберегательные вклады

7

-
2

1


17

Оценить стабильность вкладов и возможность использования депозитов в
качестве кредитных ресурс
ов, при у
с
ловиях, приведенных в таблице

3.5
.

Таблица

3.5

Показатели использования депозитов
, млн. руб.

Показатель

01.01.20
__

г.

01.0
4
.

20
__
г.

Средние остатки вкладов

10

17

Поступление средств во вклады

15

Оборот по выдаче вкладов

8

6



43

18

Приведены данн
ые о размещении средств банка (таблица

3.6
).

Проанализируйте структуру вложений банка в динамике,
выявите отклонения,
сделайте выводы.

Таблица

3.6

Размещенные средства банка, тыс.руб.


Показатель

На начало
периода

На конец
периода

Д
енежные средства в кас
се и на
корреспондентском счете

621,9

4130,9

К
раткосрочные ценные бумаги

316,8

1324,0

Выданные кредиты, в том числе факторинговые
и лизинговые операции

7290,0

20100,0

Дебиторы по внутрибанковским операци
ям

21,8

24,4

Инвестиционные ценные бумаги (средс
тва,
перечис
ленные для участия в деятельности
других предприятий)

647,4

650,4

Основные средства, нематериальные активы

232,9

250,4



19

Остаток кассы на начало дня

-

1620 руб., поступления
выручки и прочие
поступления
-

108105 руб., поступления из
РКЦ
-

19860 руб., сдано в РКЦ
-

96300
руб., выдано предпри
ятием
-

24651 руб.

Из общей суммы полученных из РКЦ средств на заработную
плату было
выдано
1
0
860

руб., на социальные выплаты

-

231

руб.,
на закупку
сельхозпродукции
-

1320

руб., на командировочны
е
расходы
-

180
0 руб., на
хозяйственные расходы
-
1440

руб.

Бан
ком разрешено расходование денег из собственных поступлений
в
размере 2

%, ф
актически израсходовано из собствен
ных поступлений
4791 руб.

Л
имит кассы, установленный бан
ком, составляет
2
0
00
руб.

Проверьте состояние кассовой дисциплины на
данном предприятии и
сделайте выводы.


2
0

Торговый центр ©Омегаª реализует продукты питания и работает
круглосуточно без выходных. Наличная выручка предприятия составляет 48230
тыс.руб. за последние три меся
ца. Выплачено наличными деньгами за
последние три месяца 38200 тыс.руб., в т.ч. заработной платы сотрудникам


21456 тыс.руб., поставщикам продуктов питания


14500 тыс.руб., на прочие
нужды


2244 тыс.руб. В последних трех месяцах 91 день. Рассчитать лими
т
остатка денег в кассе.


2
1

ОАО КБ ©УралСибª выдал клиенту кредит 10.02.20
0
n

г. в размере
9
00
тыс.руб. под
20

% годовых. В качестве обеспечения была заложена квартира.
Кредит выдан в размере 70 % стоимости квартиры.

Согласно условиям кредитного договора

срок кредита составляет 5 лет,
при этом клиент полностью погасил проценты и основной долг за первый год

44

пользования кредитом, а за остальные годы платежи не уплачены. Банк
реализовал заложенную
квартиру

15.10.200n
+1

г.
по цене на 10 % ниже
стоимости, по
которой она принята в залог.


Определить финансовый результат по итогам этой кредитной операции,
если стоимость приобретенных ресурсов для ее осуществления составила 8,5 %
годовых.



2
2

СПК ©Алгаª получило в ОАО ©Россельхозбанкª ссуду в размере 420
тыс.р
уб. на 3 года под 11 % годовых. По истечении
второго года кредитования

предприятие прекратило погашать кредит и проценты по нему. Банк согласился
предоставить рассрочку платежа сроком на 1 год. При этом проценты за
оставшийся срок кредитования возросли на

1,5 процентных пункта.


Требуется определить окончательную сумму для
погашения кредита.


23

Определить эффективную ставку по ссуде, если затраты на привлечение
кредитных р
е
сурсов 8,5 %, целевая прибыль банка 3 %, расходы, связанные с
обслуживанием ссуды
55 т
ы
с. руб. Объем ссуды 2,5 млн. руб. Срок ссуды 1 год.
Какой доход должен получить банк, чтобы покрыть затраты на привлечение
кредитных ресурсов и обесп
е
чить целевую прибыль?


24

Разработать план для погашения кредита в размере 600 тыс. руб., если
проце
н
ты начисляются по ставке 15 % годовых. Срок ссуды
4 года
.

Варианты
погашения долга представлены в таблице

3.7
.


Таблица

3.7

Варианты погашения долга


Критерий

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Вариант 4

Вариант 5

Вариант 6

Порядок
н
а
числения и
выплаты
проце
нтов за
кр
е
дит

Начисл
е
ние
по годам,
выплата в
конце срока

В конце
ка
ж
дого
года

Прямой
м
е
тод (по
фо
р
муле
сложн
о
го
процента)

Равными
срочными
уплатами

Начисл
е
ние
на
оста
в
шуюс
я сумму
долга и
выплату по
годам

Авансом

Порядок
выплаты
основной
суммы до
л
га

В к
онце
кредитн
о
го
пери
о
да

В конце
кредитн
о
го
пери
о
да

Ежего
д
но
равными
д
о
лями (1/5
часть)

В конце
кредитн
о
го
пери
о
да


25

Клиент обратился в банк 16 февраля для получения ломбардного кредита
сроком на 4 месяца и предоставил в залог 200 единиц ценных бумаг.

Величина
кредита рассчитывается исходя из 60 % их курсовой стоимости. Процентная
ставка по кредиту составляет 19 % годовых. Затраты по обслуживанию долга


1200 руб. На какой кредит может рассчитывать клиент банка, если курс ценных
бумаг


250 руб. за ед
иницу.




45

26

Курс акций ОАО ©Вымпелª, приобретаемых коммерческим банком
01.04.200
n

г., был равен: покупка


125 руб., продажа


135 руб. На момент
продажи акций 01.09.200
n

г. был установлен следующий курс: покупка


162
руб., продажа


178 руб.

Определит
ь доходность операции банка по купле
-
продаже ценных бумаг.


27

Акции номиналом 50 руб. куплены в количестве 120 шт. по цене 75 руб. за
акцию и спустя два года проданы по цене 146 руб. за акцию. Дивиденд по
акциям за первый год составил 15 % годовых, за в
торой год


35 % годовых.

Определите доходность операции в виде годовой эффективной ставки,
используя простые и сложные проценты.


28

Коммерческий банк выпустил облигации
со сроком погашения 1 год.
Номинал облигации составляет 100 тыс.руб., рыночная цен
а облигации


95
тыс.руб.

Определите доходность облигации на дату погашения.


29

Облигация со сроком погашения два года и с 10 % годовых относительно
номинала куплена по курсу 50. Проценты и номинал выплачиваются в конце
срока.

Определите полную доходност
ь облигации.


30
Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования 5500 тыс. руб. Срок лизинга
четыре года (январь 2010 г.
-

де
кабрь 2014 г.). Норма амортизационных
отчислений на полное восстановление оборудования 10 % годовых. Процентная
ставка по привлекаемому

для совершения лизинговой сделки кредиту
-

9 %
годовых. Согласованный процент комиссии по лизингу
-

4 % годовых.
Капитальный ремонт оборудования, его техниче
ское обслуживание
осуществляет лизингополучатель. Лизинго
датель оказывает пользователю
некоторые

дополнительные ус
луги, расходы по которым составляют:
командировочные расходы работников лизингодателя
-

5 тыс. руб.; расходы по
оказанию юридических консультаций по во
просам заключения лизинговых
соглашений
-

1,5 тыс. руб.; расходы лизингодателя на кон
сультации по
эксплуатации оборудования, включая организацию пробных ис
пытаний
-

15
тыс. руб.

Выплаты лизинговых взносов производятся ежегодно равны
ми долями. В
соглашении предусмотрено, что после окончания срока лизинга
лизингополучатель приобретает объе
кт лизинга в собственность исходя из его
остаточной стоимости. Размер ставки налога на добавленную стоимость
-

18 %.

По этому контракту предлагается рассчитать среднегодовую стоимость
оборудования и размер амортизации, который будет начислен за срок аренд
ы;
размер лизинговых платежей; оста
точную стоимость оборудования; составить
график выплат ли
зинговых взносов.



46

31
Стоимость объекта лизинга 6300 тыс. руб. Срок его
полной амортизации 10 лет.
Норма амортизации на полное вос
становление оборудования 10% го
довых. Срок
лизинга 10 лет. Процентная ставка по кредиту, привлекаемому для закупки обо
-
рудования, 15 % годовых, процент комиссии по лизингу уста
новлен на уровне 16
% годовых. Процент ставки налога на до
бавленную стоимость принят в размере 18
%. Лизинго
датель производит капитальный ремонт оборудования с компен
сацией
произведенных расходов за счет средств лизингополуча
теля. Стоимость этих
расходов составит 250 тыс. руб. Выплаты
лизинговых взносов производятся
ежегодно равными долями.

Необходимо рассчита
ть лизинговые платежи за весь срок аренды и
составить график их взноса.


32
Коммерческий банк
произвел с производственным предприятием
факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на по
купку
дебиторской задолженности, составила 1550 тыс. руб. Ставка
за
предоставленный кредит


26 %. Средний срок обора
чиваемости средств в
расчетах с покупателем 20 дней. Несвое
временность оплаты средств
покупателем
-

5 дней. Предусмот
рено, что вся сумма пени (0,03%) является
доходом фактора. Сумма, полученная банком
поставщика по окончании
действия факторингового договора, равна 1440 тыс. руб. Определите стра
ховой
процент и доход по факторинговой операции.


33
ООО ©Контактª, отгрузив продукцию в адрес ООО ©Декорª и ООО ©Грацияª
и
выписав соответствующие счета на общу
ю сумму 120 тыс. руб.,
предоставило право
инкассации долга по ним банку.

Банк после оценки кредитоспособности фирм
ООО ©Декорª

и
ООО
©Грацияª
опреде
лил размер аванса, который может быть выплачен
ООО
©Контактª
, в
сумме 90 тыс. руб.

Оплата счетов банку фи
рмами производилась по гра
фику:


-

25 тыс.руб.
-

через 7 дней после выдачи аванса
ООО ©Контактª
;


-

35 тыс. руб.
-

через 10 дней;


-

30 тыс. руб.


через 12 дней.

Процентная ставка (дисконт) за факторинговую
услугу банка составляет 50
% годовых.
Расчетная

продолжительность года
-
360 дней.

Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по про
центам за
выплаченный аванс клиенту.


34
ООО ©Темпª заключает трастовый договор с коммерческим банком. По
условиям договора в траст отдается денежная сумма 5 млн. руб.

Доход банка по
операциям с привлеченными средствами составляет 0,5 млн. руб. в месяц.
Комиссионные управляющему
-

10 % дохода. Положив 5 млн. руб. на
сберегательный депозит, банк получит 12 % годовых.

Выгодно ли заключать данный трастовый договор?



47

35
Фи
рма заключает трастовый договор с коммерческим банком. По условиям
договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 1560 тыс. руб.
Объявленный дивиденд
-

40%. Доход банка по операциям составляет 15% в
месяц. Доход по трасту


150 тыс. руб. в месяц. Опреде
лить, выгодно ли
вкладывать ценные бумаги в траст.


3 Задания для самостоятельной работы


1
Фирма внесла в коммерческий банк 28 млн. руб. на срок с 9 ноября по 12
ноября того же года. На вклады ©до во
c
требованияª банк начисляет 0,2%
годовых. Проценты обыкн
о
венные с приближенным числом дней в году.
Определите доход на вложенную сумму.


2

Через 120 дней согласно договору вклада банк должен клиенту
19600 руб. Вклад
открыт под 18 % годовых. Требуется опреде
лить первоначальную сумму долга
(временная база равна

365 дням).


3

Требуется определить, какой величины достигнет депозит, равный 150 тыс.
руб., через три года при росте по сложной ставке 12 % годовых?


4

При открытии сберегательного счета по ставке 9,5 % годовых 20.04. на счет
была положена сумма 80 тыс. р
уб. Затем на счет 05.06. была добавлена сумма
38 тыс. руб., 20.09. со счета была снята сумма 45 тыс. руб., а 20.12. счет был
закрыт. Определите общую сумму, полученную вкладчиком при закры
тии
счета.


5

По состоянию на 1.01.200
n

г. коммерческий банк имел с
ледующую позицию
по резервным требованиям в ЦБ РФ
-

12000 млн. руб.

На 1.02. 200
n

г. эта позиция изменилась и имеет следующий вид:

-

средние остатки привлеченных ресурсов со сроком до востребования и до 30
дней
-

1059 млн. руб.;

-

средние остатки привле
ченных ресурсов со сроком от 31 до 90 дней
-

600 млн.
руб.;

-

средние остатки привлеченных ресурсов со сроком свыше 91 дня
-

11000 млн.
руб.

Определить сумму резервных требований по состоянию на 1.02.200
n

г.,
если норма обязательных резервов в январе соста
вляла 1,5 %, а с 01.01.200
n

г.
повышена на 1 процентный пункт.


6 Изменение средств во
вкладах физических лиц
в коммерческом банке
по
данным оперативной отчетности

составило в
апреле 25 млн. руб., в том
числе:


-

по вкладам в рублях
-

прирост 32,5 млн. ру
б.;


-

по вкладам в иностранной валюте


снижение
7,5 млн. руб.

В
мае произошло
общее
уменьшение остатка вкладов
в
размере 5 млн.
руб,
в том числе:


48


-

по вкладам в рублях



на 1,25 млн. руб.;


-

по вкладам в иностранной валюте


на
3,75
млн. руб.

В июне
прир
ост вкладов
составил 10 млн. руб., в том
числе:

-

по вкладам в рублях



7,5
млн.
руб.;

-

по вкладам в иностранной валюте


2,5
млн. руб.

По данным бухгал
терского
отчета, за
II

квартал
прирост вкладов составил
32
млн.
руб., в том числе:

-

по
вкладам в рубля
х


40 млн. руб.;

-

по вкладам в иностранной валюте сумма
ранее привлеченных

вкладов
уменьшилась
на 8
млн.
руб.


Норма обязательных резервов по обязательствам перед физическими
лицами в валюте РФ установлена на уровне 2 %, по обязательствам в
иностранной

валюте
-

на уровне 2,5 %.


Определите суммы перечислений в фонд обязатель
ных резервов
за
квартал и
по месяцам по данным оперативной и бухгалтерской отчетности и
проведите корректировку расчетов коммерческого банка с
ЦБ РФ.


7

В кассу ООО ©Дельтаª в те
чение для поступила выручка в размере 125
тыс.руб. и денежные средства по чеку на выплату заработной платы
работникам в размере 64,6 тыс.руб. При этом выплачено сотрудникам на
командировочные расходы 25 тыс.руб., заработной
платы


38 тыс.руб.,
подотчетны
х

сумм на хозяйственные расходы


18 тыс.руб. Лимит остатка
кассы составляет 47 тыс.руб. Каковы должны быть действия кассира по
окончании рабочего дня? Какие при этом должны быть заполнены документы?


8 Вы
-

работник кредитного отдела коммерческого банка
. Индивидуальный
предприниматель


постоянный клиент банка


остро нуждается в денежных
средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприниматель сможет из выручки
428 тыс.руб., которую он получит через 3 месяца. Процентная ставка по
краткосрочным кредитам
, выдаваемым представителям малого бизнеса
составляет 16 % годовых.


Какова будет величина выдаваемого кредита ИП?


9

Банк выдает кредиты на значительный срок, процентная ставка,
обеспечивающая нормальный уровень рентабельности составляет 12 %
годовых. Ожи
даемый среднегодовой уровень инфляции в течение срока
действия кредитного договора составляет 9 %.


Какую ставку необходимо предусмотреть в кредитном договоре, чтобы
застраховать платежи по кредиту от обесценения?


10

Определите, что выгоднее: рублевый кре
дит в размере 1 млн. руб. под 20 %
годовых или долларовый кредит в размере 1 млн. руб. под 14 % годовых.
Кредит берется сроком на 2 года. Рубль обесценивается на 1 % в месяц. Курс
доллара в первый год кредитования
-

29,5 руб. за доллар, во второй год
кред
итования
-

28 руб. за доллар.


49


11
Стоимость сдаваемого в аренду оборудования
8540 тыс. руб. Срок лизинга три
года (январь 201
3

г.


декабрь
201
5

г.).

Норма амортизационных отчислений на полное восстанов
ление
оборудования 15 % годовых. Процентная ставка
по при
влекаемому кредиту 10 %
годовых. Согласованный процент ко
миссии по лизингу 3 % годовых.

Капитальный ремонт оборудования, его техническое обслу
живание
осуществляется лизингополучателем. Лизингодатель
оказывает лизингополучателю
дополнительные услуги
, расходы по которым за весь срок аренды составят 20 тыс.
руб. Выплаты
лизинговых взносов производятся ежегодно равными долями. После
окончания срока лизинга арендатор приобретает объект лизинга в собственность
исходя из его остаточной стоимости.

Необходим
о определить: размер лизинговых платежей, оста
точную
стоимость оборудования и составить график выплат.

Рассмотрите задачу по условиям финансового лизинга с
полной
окупаемостью.


4 Вопросы для самопроверки


1 Дате определение коммерческого банка.

2 Какие ф
ункции выполняют коммерческие банки?

3 Охарактеризуйте типовую организационную структуру коммерческого
банка.

4 На какие группы подразделяются ресурсы коммерческого банка?
Охарактеризуйте их.

5 Что понимают под пассивными, а что под активными операциями
ко
ммерческого банка?

6 Перечислите и охарактеризуйте пассивные операции коммерческого
банка.

7 По каким критериям можно классифицировать депозиты коммерческого
банка?

8 По каким признакам можно классифицировать активные операции?

9
Перечислите и охарактериз
уйте активные операции коммерческого банка.

10

Что представляют собой активно
-
пассивные операции коммерческого
банка?












50

2 Основные формулы, используемые при решении задач


Модуль

1 Деньги
и денежное обращение


Тема 2 Денежный оборот. Выпуск денег
в хозяйственный оборот


1
Закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения
:



,

(1.1)


где
Кобр


количество денег, необ
ходимых для обращения;

Ц


сумма
цен реализуемых товаров
;

О


объем товаров;

V



скорость оборота одноименной денежной единицы.



2
Количество денег, необходимых для обращения по К. Марксу:



,

(1
.
2)


где


Кобр


количество денег, необходимых для обращения;

Ц


сумма
цен реализуемых товаров
;

К


сумма цен товаров, проданных в кредит;

По


сумма платежей по обязательствам;

Пвз


сумма взаимопогашающихся обязате
льств;

V



скорость оборота
одноименной денежной единицы.


3
У
равнение обмена
И. Фишера:



M*V=P*Q,

(1.3)

где
М
-

количество денег в обращении;

V
-

скорость
обращения денег;

P
-

сумма цен реализуемых товаров;

Q
-

кол
и
чество (объем)
реализуемых товаров

(
P
*
Q

= номинальный объем ВВП)
.


4 Количество денег, необходимых для обращения в современной рыночной
экономике:



,



(1.4)

где

Кобр


количество денег, необходимых для обращения;


51

Ц


сумма
цен реализуемых товаров
;

Пс


сумма платежей, по которым наступил срок;

Пвз


сумма взаимопогашающихся обязательств;

Дп


сумма передачи долгов;

Рив


сумма це
н товаров, реализованных за иностранную валюту;

Оп


сумма отсроченных платежей;

Вп


сумма векселей переучтенных ЦБ;


V


скорость обращения денег.


5 Количество денег, необходимых для обращения с учетом инфляции:




,

(1.5)

где


Кобр


количество денег, необходимых для обращения;


ВВП


номинальный объем валового внутреннего продукта;


ТИ


темп роста инфляции;


V


скорость обращения денег.


6
Скор
ость обращения денег согласно практике Банка России:



,

(1.6)

где


V


скорость обращения денег;


ВВП


номинальный объем валового
внутреннего продукта;


М
2


денежная масса
, находящаяся в обращении.


7
Продолжительность одного оборота денежной массы:


, (
1.7
)

гд
е

Т


продолжительность одного оборота денежной массы, дней;


365


количество дней в году;


V
-

скорость об
ращения денег.


8

Коэффициент монетизации:



,


(1.8)

где ВВП


номинальный объем валового внутреннего продукта;


М
2


денежная масса
, находящаяся в обращении.



9

Ф
ормула для определения
денежного мультипликатора
:



,

(
1.9)


52

где Д
м


денежный мультипликатор;


М
2



денежная масса;


ДБ


денежная база.


10

Формула для определения банковского мультипликатора:



,



(1.10)

где
Бм


банковский мультипликатор;


R



норма обязательных резервов, доли ед.



Тема 3
Эволюция денежных систем


Формулы для расчета д
енежных агрегатов
, используемых в России:






Мо

=

наличные деньги, кроме дене
г в кассах кредитных организации (
1.11
)


Денежная база

= наличные деньги, в т.ч. в кассах кредитных организаций +
сумма обязательных резервов коммерческих банков в Ба
нке России + средства


кредитных организаций на корреспондентских счетах в банке России (
1.12
)


Денежная база (узкая)

= наличные деньги + остатки наличности в кассах
кредитных организаций + сумма обязательных резервов кредитных



организаций (
1.13
)


Денежная база (
широкая
)

=
Денежная база (узкая)

+ остатки средств
кредитных организаций на корреспондентских, депозитных и других счетах в

Банке Ро
ссии + вложения кредитных организаций в облигации


Банка России

(
1.14
)


Резервные деньги

=
Денежная база (широкая) + депозиты до востребования




организаций, обслуживающихся в Банке России

(
1.15
)


М
1


= Мо + расчетные, текущие и прочие счета + вклады в коммерческих


банках

(
1.16
)





М
2


= М
1

+ срочные вклады в коммерческих банках

(1
.17
)


М
3


= М
2
+

депозитные и сберегательные сертификаты и


облигации государственных займов

(1
.
1
8
)


Тема 4 Инфляция

и методы борьбы с нею


1 Прогнозируемый годовой темп инфляции:



ТИ
г

= (1+ТИ
м
)
12
-
1
,





(1.19)


53

где

ТИ
г

-

прогнозируемый годовой

темп инфляции, выраженный десятичной
дробью;


ТИ
м
-

среднемесячный темп инфляции, в долях единиц.



2 Реальная процентная с
тавка с учетом фактора инфляции:


,


(1.20)

где



I
р
-

реальная процентная ставка с учетом фактора инфляции, доли единиц;


I
н
-

номинальная процентная ставка (фактическая или прогнозная в
определе
н
ном периоде), доли единиц;




ТИ


темп инфляции (фактическая или п
рогнозная в определенном
периоде), д
о
ли единиц.


3
Процентная ставка, учитывающая инфляцию:



,

(1.21)

где

r



процентная ставка, %;


I



темп инфляции
, %.


4 Б
удущ
ая

стоимост
ь

денежных средств с учетом фактора и
н
фляции
:



S
н = Р*[(1+
I
р)*(1+ТИ)]
n
,

(1.22)


где

S
н


номинальная будущая стоимость вклада (денежных средств),
учитывающая
фактор инфл
я
ции, ден. единиц;

Р
-

первоначальная сумма вклада;

I
р
-

реальная процентная ставка, доли единиц;

ТИ
-

прогнозируемый темп инфляции, доли единиц;

n

-

количество интервалов, по которым осуществляется каждый
процентный платеж, в общем обусло
в
ленно
м периоде времени.


5

Настоящая стоимость денежных средств с учетом фактора инфляции
:


,

(1.23)

где

Рр


реальная настоящая сумма вклада (денежных средс
тв), учитывающая
фактор инфляции;

S
н


ожидаемая номинальная будущая стоимость вклада (денежных
средств), ден. единиц

I
р
-

реальная процентная ставка, используемая в процессе
дисконтирования стоим
о
сти, доли единиц;

ТИ
-

прогнозируемый темп инфляции, доли е
диниц;

n

-

количество интервалов, по которым осуществляется каждый
процентный платеж, в общем обусло
в
ленном периоде времени.


54


6

Необходимый уровень доходности финансовых операций с учетом
фа
к
тора инфляции:


,

(1.24)

где

Дн


общая номинальная сума необходимого дохода по финансовой
опер
а
ции в рассматриваемом периоде,

Др


реальная сумма необходимого дохода по финансовой операции в
рассматрив
а
е
мом периоде.


7

Сумма инфляционной премии:



Пи = Р*ТИ,

(1.25)


где

Р


первоначальная стоимость денежных средств, ден. ед.,


ТИ


темп инфляции в рассм
атриваемом периоде, в долях единиц.


8

Общая номинальная сумма необходимого дохода по финансовым
операц
и
ям с учетом фактора инфляции в рассматриваемом периоде:



Дн=Др+Пи,


(1.2
6
)


где

Др


реальная сумма необходимого дохода по финансовым операциям в
рассма
т
риваемом периоде, исчисленная по простым или сложным процентам с
использованием р
е
альной процентной ставки;


Пи


сумма инфляционной премии.



Модуль
2 Креди
т

и кредитные отношения


Тема 3
Ссудный процент и его экономическая роль в условиях рынка


1 Формула для расчета процентной ставки:



,


(
2.1
)

где
r
t



пр
оцентная ставка

за данный период наращения;


S



наращенная сумма долга;


P



первоначальная сумма долга.


2
Формула для расчета наращенной суммы по простой схеме (период
наращения
-

полное число лет):




,

(
2.2)


55

где
S



наращенная сумма долга;


P



первоначальная сумма долга;


n



полное число лет наращения;


r


годовая пр
оцентная ставка
.


3


Формула

для расчета наращенной суммы по простой схеме (период
наращения


неполный год или неполное число лет ):



,

(2.3)



где Т


период наращения, дней;


К


количество дней в году, дней.

П
риме
няют
три метода

начисления простых пр
о
центов
:

1) обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды и К
равным 360 дней (360/360)


германский способ;

2) обыкновенные проце
нты с точным числом дней ссуды и К равным 360
дней (365/360)


французский способ;

3) точные проценты (дает сам
ые точные результаты) (365/365).


4

Формула для расчета наращенной суммы по сложной схеме:



,

(
2.4)

где
S



наращенная сумма долга;


P



первоначальная сумма долга;


n



полное число лет наращения;


r


годовая пр
оцентная ставка
.


5 Формула для расче
та наращенной суммы по комбинированной схеме:



,

(2.5
)

где
n



часть периода наращения, приходящаяся на полное число лет
;


Т


часть периода наращения, приходящаяся на неполный год, дней;


К


количество дней в году, дней.


6 Ф
ормула для расчета наращенной суммы по сложной схеме при
начислении процентов несколько раз в год:




,

(
2.6
)

где
m



число начислений процентов в году.



56

7
Формул
ы

для расчета эффективной процентной ставки:


7.1 При начислении простых процентов:



,

(2.7)

где
r
ef



эффективная процентная ставка.


7.2 При начислении сложных процентов
m

раз в году:



.


(
2.8
)


8 Формула для расчета учетной ставки:


,

(2.9
)

d
t


-

учетная (дисконтная
) ставка.


9

Соотношение между процентной и учетной ставками:



,

(
2.10
)




,

(2.11
)

где
r
t

-

процентная ставка
,


d
t


-

учетная ставка.


10

Формула для расчета суммы, выплачиваемой банком при учете
векселей:



,

(2.12)


где
P



выплачиваемая по векселю сумма;


S



сумма долга, обозначенная в векселе;


T
-

срок от момента учета до даты погашения векселя;


d
t


-

учетная ставка.


Т
ема 4
Управление кредитным процессом


Оценка платежеспособности заемщиков
-
физических лиц



57

1 Платежеспо
со
бность заемщика, период кредитования которого
полностью приходится на трудоспособный возраст:



Р
= Дч*К*Т
,

(2.13)


где

Р


сумма обязательств по кредиту, которую способен погасить заемщик;


Дч


среднемесячный чистый доход заемщика за последние 6 месяцев;


К


коэффициент, который зависит от Дч


(есл
и Дч меньше суммы, эквивалентной 1500 долл. США, К = 0,5;


если Дч больше суммы, эквивалентной 1500 долл. США, К = 0,7);


Т
-

период кредитования, месяцы.


2

Платежеспо
со
бность заемщика, период кредитования которого
приходится на трудоспособный и пенсионн
ый возраст:



Р = Дч
1

1

1

+
Дч
2

2

2
,

(2.14)


где

Р


сумма обязательств по кредиту, которую способен погасить заемщик;


Дч
1


среднемесячный чистый доход заемщика за последние
6 месяцев,
который приходится на трудоспособный возраст;


Дч
2


среднемесячный чистый доход заемщика за последние 6 месяцев,
который приходится на пенсионный возраст;


К
1
,

К
2



коэффициенты, которые зависят от
Дч
1

и
Дч
2


(если Дч меньше суммы, эквивалентно
й 1500 долл. США, К = 0,5;


если Дч больше суммы, эквивалентной 1500 долл. США, К = 0,7);


Т
1
-

часть периода кредитования, приходящаяся на трудоспособный
возраст;


Т
2
-

часть периода кредитования, приходящаяся на пенсионный возраст.


3 Максимальный размер

кредита, выдаваем
ого

заемщику
:



,

(2.15)


где
Sp



максимальный размер выдаваемого кредита;


Р


сумма обязательств по кредиту, ко
торую способен погасить заемщик;


Т
-

период кредитования, месяцы;


r

-

годовая процентная ставка по кредиту.

4

Максим
альный размер кредита, выдаваемого

заемщику
, если
совокупное обеспечение меньше величины платежеспособности:



58




,

(2.16)

где О


стоимость обеспечения по кредиту
.


Модуль

3 Банки

и банковская деятельность


Тема 3
Коммерческие банки и их деятельность


1 Процентная маржа в сфере банков
ской деятельности:



,

(3.1)

где

Мпб


процентная маржа;


Дп


процентные доходы коммерческого банка;


Рп
-

процентные расходы коммер
ческого банка.


2 Уровень текущего дохода кредитных организаций:



Дт = Дп + Дн


Рп ,

(3.2)


где Дт


уровень текущего дохода кредитной организации;


Дп


пр
оцентные доходы коммерческого банка;


Дн


непроцентный текущий доход банка;


Рп
-

процентные расходы коммерческого банка
.


3
Чистая процентная маржа банка:



,


(
3.3
)

где Мчп



чистая
процентная маржа;


Дп


процентные доходы коммерческого банка;


Рп
-

процентные расходы коммерческого банка
;


Аб


активы банка.


4
Формулы для расчета лизинговых платежей


4.1 Лизинговый платеж = А + Пк + Пком + д
ополнительные услуги
лизингодателя + НДС


4.2 Амортизационные отчисления:


59



,

(3.4)

где С


балансовая стоимость оборудования, п
ередаваемого в лизинг;


На


норма амортизационных отчислений;


Т


период действия договора лизинга, лет.


4.3 Платежи за кредит:


,


(3.5)


где К


величина кредита, привлекаемого для проведения лизинговой сделки;


Скр


ставка по кредиту.


4.4 Сумма кредита, привлекаемого для проведения лизинговой сделки:


,


(3.6)


где Сн


стоимость оборудования на начало года;


Ск


стоимость оборудования на конец года;


Т


период действия договора лизинга, лет.


4.5

Комиссионные выплаты лизингодателю:



,

(3.7)


где К


величина кредита, привлекаемого для проведения лизинговой сделки;


Ском


ставка комиссионного вознаграждения.


4.6 Выручка по лизинго
вой сделке = Пк + Пком + дополнительные услуги
лизингодателя


4.7 Лизинговый взнос ежемесячный:



,

(3.8)


г
де


Лп


ли
зинговый платеж


Т


период действия
лизинга, мес.





60

3
Фонд контрольных вопросов к экзамену


1.

Необходимость и предпосылки возникновения денег

2.

Эволюция форм стоимости

3.

Основные теории денег

4.

Виды и формы денег

5.

Функции денег

6.

Роль денег в условиях рыночной экон
омики

7.

Роль денег в воспроизводственном процессе

8.

Понятие денежного оборота. Место денежного оборота в совокупном
платежном обороте.

9.

Факторы, обуславливающие непрерывность совокупного платежного
оборота

10.

Классификация совокупного платежного оборота

11.

Выпуск ден
ег в хозяйственный оборот. Денежная эмиссия

12.

Понятие и типы денежных систем

13.

Элементы денежной системы

14.

Основные черты денежной системы страны рыночного типа экономики.
Денежная система современной России.

15.

Денежные агрегаты как составляющие денежной массы

16.

Ист
ория зарождения инфляции. Сущность инфляции.

17.

Виды инфляции.

18.

Методы борьбы с инфляцией.

19.

Особенности инфляции в России

20.

Направления преодоления инфляции в России

21.

Понятие и сущность кредита.

22.


Виды и формы кредита.

23.

Функции кредита.

24.

Основные принципы кредитовани
я.

25.

Межбанковские кредиты

26.

Потребительские кредиты

27.

Этапы кредитного процесса

28.

Оценка платежеспособности заемщика
-

физического лица

29.

Методы оценки кредитоспособности заемщиков
-

юридических лиц

30.

Сущность и роль ссудного процента

31.

Классификация ссудного процента

32.

Определение рыночной ставки ссудного процента

33.

Факторы, определяющие уровень ссудного процента

34.

Виды номинальных процентных ставок

35.

Порядок расчета простых процентов

36.

Порядок расчета сложных процентов

37.

Финансовая рента

38.

Возникновение и развитие банков

39.

Правовые о
сновы банковской деятельности в России

40.

Этапы развития банковской системы России


61

41.

Характеристики банка, кредитной организации и небанковской кредитной
организации

42.

Банковские операции и сделки

43.

Место банковской системы в кредитной системе

44.

Типы банковских систе
м

45.

Элементы банковской системы

46.

Признаки банковской системы

47.

Структура банка

48.

Функции и роль банка

49.

Классификация банков

50.

Виды небанковских кредитно
-
финансовых институтов

51.

Сущность, задачи и функции Центрального банка

52.

Формы организации Центрального банка

53.

Правовой

статус Центрального банка РФ

54.

Организационная структура Центрального банка РФ

55.

Основные инструменты денежно
-
кредитной политики ЦБ РФ

56.

Сущность коммерческого банка. Функции коммерческого банка.

57.

Типовая организационная структура коммерческого банка

58.

Ресурсы ком
мерческого банка

59.

Пассивные операции коммерческого банка

60.

Депозитные операции коммерческого банка

61.

Классификация депозитов

62.

Внедепозитные операции коммерческих банков

63.

Активные операции коммерческого банка

64.

Кассовые операции коммерческого банка

65.

Кредитные операци
и коммерческого банка

66.

Сущность и классификация вложений коммерческого банка в ценные
бумаги

67.

Сущность безналичных расчетов и системы безналичных расчетов

68.

Принципы организации безналичных расчетов

69.

Формы безналичных расчетов

70.

Особенности расчетов платежными по
ручениями

71.

Особенности расчетов по аккредитиву

72.

Особенности расчетов по инкассо

73.

Особенности расчетов чеками

74.

Вексельная форма расчетов

75.

Порядок подачи расчетных документов в банки их отзыва

76.

Виды счетов, открываемых в коммерческих банках

77.

Порядок открытия расчет
ного счета в банке

78.

Порядок списания денежных средств с расчетного счета

79.

Ответственность за правонарушения в сфере безналичных расчетов

80.

Направления совершенствования безналичных расчетов в России

81.

Доходы коммерческого банка, их источники и структура

82.

Состав и

структура расходов банка

83.

Формирование и использование прибыли коммерческого банка


62

84.

Понятие и классификация банковских рисков

85.

Организация работы коммерческого банка по управлению рисками.
Мероприятия по преодолению банковских рисков

86.

Кредитный риск. Методы о
ценки кредитного риска

87.

Процентный риск

88.

Валютный риск

89.

Риск операций с ценными бумагами

90.

Валютная система и ее элементы

91.

Национальная и международная валютные системы.

92.

Этапы развития международных валютных систем

93.

Особенности международных расчетов

94.

Понятие и ст
руктура платежного баланса

95.

Принципы построения платежного баланса

96.

Регулирование платежного баланса.

97.

Дефицит платежного баланса и способы его финансирования.

98.

Сущность, функции и роль международного кредита

99.

Классификация международного кредита

100. Межгосуда
рственные структуры в валютно
-
кредитной сфере.





























63

Библиографический список



Наименование

Наличие в

библиотеке

университет
а, экз.


а) основная литература

Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банк
и [Текст] : учебник для
студентов эконом. вузов, обучающихся по направлению
"Экономика" / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова.
-

4
-
е изд.
-

Москва : Дашков и К, 2014.
-

399 с.

15

Деньги, кредит, банки
.

Ценные бумаги. Практикум [Текст] : учеб.
Пособие для
студ. Вузов, обуч. По спец. Экономики и управления
(080100) : допущено М
-
вом образования РФ / [А. Б. Басс и др.] ;
под ред. Е. Ф. Жукова.


2
-
е изд., перераб. И доп.


М. : ЮНИТИ
-
ДАНА, 2010.

100

Деньги, кредит, банки

[Текст] : учебник для студ. Вузов, обу
ч. По
экономическим спец. : рек. М
-
вом образования РФ / [Е. Ф. Жуков
и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукова.


4
-
е изд., перераб. И доп.


М. :
ЮНИТИ
-
ДАНА, 2010.

75


б) дополнительная литература (в т.ч. периодические издания)

Зари
пова, Г. М.

Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс] :
учеб. пособие в схемах и таблицах / Г. М. Зарипова.
-

[Уфа : Изд
-
во БашГАУ, 2012].

неограниченное

Костерина, Т. М.

Банковское дело [Электронный ресурс] :
учебник для бакалавров / Т. М. Костерина.
-

2
-
е изд., перераб. и
доп.
-

М. : Юрайт, 2012.

неограниченное

Зарипова, Г. М.

Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс] :
учеб. пособие в схемах и таблицах / Г. М. Зарипова.
-

[Уфа : Изд
-
во БашГАУ, 2012].
-

96 с.


Режим доступа:

http://biblio.bsau.ru/metodic/11660.pdf

неограниченное

Тесля

П.

Н. Денежно
-
кредит
ная и финансовая политика
государства: Учебное пособие / П.Н. Тесля, И.В. Плотникова.
-

М.: НИЦ Инфра
-
М, 2013.
-

174 с.



Режим доступа:

http://www.znanium.com/bookread.php?book=372211


600 дост
упов

Электронные учебники
по данной дисциплине можно также
выбрать в

ЭБС znanium.com:
http://www.znanium.com


Общее количество 600
доступов

http://www.minfin.ru/ru/
-

Официальный сайт Министерства
финансов РФ


http
://minfinrb.bashkortostan.ru/
-

Официальный сайт
Министерства финансов РБ


http://www.rosfinnadzor.ru/
-

Официальный сайт ФС по
бюджетному надзору


http://www.cbr.ru/
-

Официальный сайт Центробанка России


http://www.nalog.ru/
-

Официальный сайт Федера
льной службы
по налогам и сборам РФ









64

Приложение А


Баланс кредитной организации



п/п

Наименование статьи

Сумма,

тыс. руб.

Актив

1

Денежные средства, драгоценные металлы и камни

7 432 159

2

Средства на счетах в ЦБ РФ, в том числе:

34 586 2
21

2.1

накопительные счета при выпуске акций

1404

2.2

обязательные резервы в ЦБ РФ

27 230 299

3

Средства на счетах в кредитных организациях

11 168 276

4

Кредиты предоставленные, всего из них:

2
08 719 484

4.1

просроченная задолженность

9 760 795

4.2

к
редиты, предоставленные предприятиям и организациям

130 433 344

4.3

кредиты банкам

20 924 868

5

Ценные бумаги

173 849 356

5.1

Государственные ценные бумаги

135 523 222

5.2

Векселя

23 557 617

6

Основные средства, хозяйственные затраты и нематери
-
альные

активы, лизинг

30 704 191

7

Участие в дочерних и контролируемых организациях, а так
-
же средства, направленные на приобретение долей (паев)
для участия в уставных капиталах юридических лиц

4 681 872

8

Просроченные проценты по кредитам

4 682 507

9

Средст
ва в расчетах

15 294 037

9.1

Межбанковские расчеты

56 738

10

Прочие размещенные средства, в том числе:

13 577 055

10.1

прочие размещенные средства и депозиты в банках, из них:

10 682 773

10.1.
1

депозиты в кредитных организациях для расчетов с
ис
пользов
анием пластиковых карт

4923

11

Расчеты с дебиторами

5 198 108

12

Расходы будущих периодов

6 348 936

13

Результаты деятельности

8097 240

13.1

Расходы

6 696 363

13.2

Убытки

1 400 877

14

Использование прибыли

3 993 011

15

Итого активы

514 419 993



65

Про
должение приложения А


Пассив

1

Уставный капитал

19 718 616

2

Добавочный капитал

16 470 148

3

Фонды банков

34 049 282

4

Резервы

12 555 765

5

Сумма средств предприятий и организаций на счетах

62 274 373

6

Сумма бюджетных средств на счетах

15 670 961

7

Депозиты и другие привлеченные средства, всего:

205 218 285

7.1

в том числе предприятий и организаций

19 331 025

7.2

физических лиц

166 748 412

7.3

банков

19 138 848

8

Межбанковские кредиты

76 011645

8.1

Просроченная задолженность по полученным
межб
ан
ковским кредитам

0

8.2

Просроченные проценты по полученным
межбанковским кредитам

63

9

Средства, списанные со счетов клиентов, но не
проведен
ные по корреспондентскому счету
кредитной организации

1036

10

Ценные бумаги

25 970 170

11

Средства в расчет
ах

17 372 406

11.1

Межфилиальные расчеты

0

12

Расчеты с кредиторами

3 878 064

13

Доходы будущих периодов

7 248 465

14

Результаты деятельности

10 941 180

14.1

Доходы

7 629 092

14.2

Прибыль

3 312 088

15

Всего пассивов

514 419 993











66

Приложение
Б

Коэффициент (множитель) наращения

n
,
i

1
%

2
%

3
%

4
%

5
%

6
%

7
%

8
%

9
%

10
%

11
%

12
%

1

1,010

1,020

1,030

1,040

1,050

1,060

1,070

1,080

1,090

1,100

1,110

1,120

2

1,020

1,040

1,061

1,082

1,103

1,124

1,145

1,166

1,188

1,210

1,232

1,254

3

1,030

1,061

1,093

1,125

1,158

1,191

1,225

1,260

1,295

1,331

1,368

1,405

4

1,041

1,082

1,126

1,170

1,216

1,262

1,311

1,360

1,412

1,464

1,518

1,574

5

1,051

1,104

1,159

1,217

1,276

1,338

1,403

1,469

1,539

1,611

1,685

1,762

6

1,062

1,126

1,194

1,265

1,340

1,419

1,501

1,587

1,677

1,772

1,870

1,974

7

1,072

1,149

1,230

1,316

1,407

1,504

1,606

1,714

1,828

1,949

2,076

2,211

8

1,083

1,172

1,267

1,369

1,477

1,594

1,718

1,851

1,993

2,144

2,305

2,476

9

1,094

1,195

1,305

1,423

1,551

1,689

1,838

1,999

2,172

2,358

2
,558

2,773

10

1,105

1,219

1,344

1,480

1,629

1,791

1,967

2,159

2,367

2,594

2,839

3,106

11

1,116

1,243

1,384

1,539

1,710

1,898

2,105

2,332

2,580

2,853

3,152

3,479

12

1,127

1,268

1,426

1,601

1,796

2,012

2,252

2,518

2,813

3,138

3,498

3,896

13

1,138

1,294

1
,469

1,665

1,886

2,133

2,410

2,720

3,066

3,452

3,883

4,363

14

1,149

1,319

1,513

1,732

1,980

2,261

2,579

2,937

3,342

3,797

4,310

4,887

15

1,161

1,346

1,558

1,801

2,079

2,397

2,759

3,172

3,642

4,177

4,785

5,474

16

1,173

1,373

1,605

1,873

2,183

2,540

2,952

3,426

3,970

4,595

5,311

6,130

17

1,184

1,400

1,653

1,948

2,292

2,693

3,159

3,700

4,328

5,054

5,895

6,866

18

1,196

1,428

1,702

2,026

2,407

2,854

3,380

3,996

4,717

5,560

6,544

7,690

19

1,208

1,457

1,754

2,107

2,527

3,026

3,617

4,316

5,142

6,116

7,263

8,6
13

20

1,220

1,486

1,806

2,191

2,653

3,207

3,870

4,661

5,604

6,727

8,062

9,646

21

1,232

1,516

1,860

2,279

2,786

3,400

4,141

5,034

6,109

7,400

8,949

10,80

22

1,245

1,546

1,916

2,370

2,925

3,604

4,430

5,437

6,659

8,140

9,934

12,10

23

1,257

1,577

1,974

2,4
65

3,072

3,820

4,741

5,871

7,258

8,954

11,03

13,55

24

1,270

1,608

2,033

2,563

3,225

4,049

5,072

6,341

7,911

9,850

12,24

15,18

25

1,282

1,641

2,094

2,666

3,386

4,292

5,427

6,848

8,623

10,83

13,59

17,00

30

1,348

1,811

2,427

3,243

4,322

5,743

7,612

10,06

1
3,27

17,45

22,89

29,96

35

1,417

2,000

2,814

3,946

5,516

7,686

10,68

14,79

20,41

28,10

38,57

52,80

40

1,489

2,208

3,262

4,801

7,040

10,29

14,97

21,72

31,41

45,26

65,00

93,05

45

1,565

2,438

3,782

5,841

8,985

13,76

21,00

31,92

48,33

72,89

109,5

164,0

50

1
,645

2,692

4,384

7,107

11,47

18,42

29,46

46,90

74,36

117,4

184,6

289,0



67

Продолжение приложения Б


n
,
i

13
%

14
%

15
%

16
%

17
%

18
%

19
%

20
%

25
%

30
%

35
%

1

1,130

1,140

1,150

1,160

1,170

1,180

1,190

1,200

1,250

1,300

1,350

2

1,277

1,300

1,323

1,346

1,369

1,392

1,416

1,440

1,563

1,690

1,823

3

1,443

1,482

1,521

1,561

1,602

1,643

1,685

1,728

1,953

2,197

2,460

4

1,630

1,689

1,749

1,811

1,874

1,939

2,005

2,074

2,441

2,856

3,322

5

1,842

1,925

2,011

2,100

2,192

2,288

2,386

2,488

3,052

3,713

4,484

6

2,082

2,195

2,31
3

2,436

2,565

2,700

2,840

2,986

3,815

4,827

6,053

7

2,353

2,502

2,660

2,826

3,001

3,185

3,379

3,583

4,768

6,275

8,172

8

2,658

2,853

3,059

3,278

3,511

3,759

4,021

4,300

5,960

8,157

11,03

9

3,004

3,252

3,518

3,803

4,108

4,435

4,785

5,160

7,451

10,60

14,89

10

3,395

3,707

4,046

4,411

4,807

5,234

5,695

6,192

9,313

13,79

20,11

11

3,836

4,226

4,652

5,117

5,624

6,176

6,777

7,430

11,64

17,92

27,14

12

4,335

4,818

5,350

5,936

6,580

7,288

8,064

8,916

14,55

23,30

36,64

13

4,898

5,492

6,153

6,886

7,699

8,599

9,596

10,70

18,19

30,29

49,47

14

5,535

6,261

7,076

7,988

9,007

10,15

11,42

12,84

22,74

39,37

66,78

15

6,254

7,138

8,137

9,266

10,54

11,97

13,59

15,41

28,42

51,19

90,16

16

7,067

8,137

9,358

10,75

12,33

14,13

16,17

18,49

35,53

66,54

121,7

17

7,986

9,276

10,76

12,47

14,43

16,67

19,24

22,19

44,41

86,50

164,3

18

9,024

10,58

12,38

14,46

16,88

19,67

22,90

26,62

55,51

112,5

221,8

19

10,20

12,06

14,23

16,78

19,75

23,21

27,25

31,95

69,39

146,2

299,5

20

11,52

13,74

16,37

19,46

23,11

27,39

32,43

38,34

86,74

190,0

404
,3

21

13,02

15,67

18,82

22,57

27,03

32,32

38,59

46,01

108,4

247,1

545,8

22

14,71

17,86

21,64

26,19

31,63

38,14

45,92

55,21

135,5

321,2

736,8

23

16,63

20,36

24,89

30,38

37,01

45,01

54,65

66,25

169,4

417,5

994,7

24

18,79

23,21

28,63

35,24

43,30

53,11

65,
03

79,50

211,8

542,8

1343

25

21,23

26,46

32,92

40,87

50,66

62,67

77,39

95,40

264,7

705,6

1813

30

39,12

50,95

66,21

85,85

111,1

143,4

184,7

237,4

807,8

2620

8129

35

72,07

98,10

133,2

180,3

243,5

328,0

440,7

590,7

2465

9728

36449

40

132,8

188,9

267,9

378
,7

533,9

750,4

1051

1469

7523

36119

163437

45

244,6

363,7

538,8

795,4

1170

1717

2510

3657

22959

134107

732858

50

450,7

700,2

1084

1671

2566

3927

5989

9100

70065

497929

3286158



Приложенные файлы

  • pdf 1158816
    Размер файла: 840 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий