Б.3.1.2 Лизинг+++

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА
Факультет экономики, управления и права

Учебно-методический комплекс






Рабочая программа учебной
дисциплины

«ЛИЗИНГ»

для студентов очной и очно-заочной форм обучения
по направлению 080100.62 «Экономика»
профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,
«Финансы и кредит»,
(квалификация (степень) «бакалавр»)



Автор – составитель:
доктор экономических наук,
профессор В.А. Горемыкин




















Москва-2016
Горемыкин Виктор Андреевич «Лизинг».
Рабочая учебная программа для студентов очной и очно-заочной форм обучения по направлению 080100.62 «Экономика» профили «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит», квалификация (степень) «бакалавр»).




Рецензент: Ковалов С.И. д.э.н., профессор кафедры экономики и бухгалтерского учета Московского социального экономического института




Рабочая учебная программа утверждена на заседании кафедры финансов и кредита НОУ ВПО «Национальный институт бизнеса»


Протокол № 8 от 24.06.2013 г.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Цели и задачи учебной дисциплины.
3

2. Требования к результатам освоения содержания учебной дисциплины...
4

3. Объем учебной дисциплины и формы учебной работы..
5

4. Тематический план..
7

5. Содержание учебной дисциплины....
8

6. Планы семинарских занятий..
11

7. Методические указания студентам....
14

8. Словарь основных терминов..
22

9. Фонд оценочных средств
29

10. Материально-техническое обеспечение дисциплины...
42

11. Перечень литературы
42


1.ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Рабочая программа учебной дисциплины «Лизинг» составлена в соответствии с квалификационными требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к уровню подготовки выпускников по направлению 080100.62 «Экономика» (квалификация (степень) «бакалавр».
Лизинг как важнейший финансово-экономический инструмент, позволяющий ускорить реконструкцию устаревшей материально-технической базы производства и более полно использовать достижения научно-технического прогресса, получил широкое распространение в различных сферах предпринимательской деятельности, в том числе и в области международных коммерческих связей. Он формирует новые, более мощные мотивационные стимулы в предпринимательстве и способствует массовому перемещению интересов людей в сферу реальной экономики. Поэтому глубокое знание особенностей механизма лизинговых операций и технологии лизинговых сделок входит в состав профессиограммы специалистов по экономическим направлениям.
Цель изучения учебной дисциплины – изучение теории и практики совершения лизинговых сделок как важнейшей формы экономических связей в различных сферах деятельности, позволяющих более полно использовать достижения научно-технического прогресса и антикризисный потенциал предприятия, а также способствовать формированию общекультурных (ОК-4, ОК-5, ОК-8) и профессиональных (ПК-2, ПК-4, ПК-7, ПК-8) компетенций.
Предметом учебной дисциплины «Лизинг» является система финансово-экономических, организационных и правовых отношений лизингового бизнеса, регулирующая совершение инвестиционных сделок с целью обновления основных производственных фондов, получения желаемого коммерческого результата или решения иных задач в сфере предпринимательской деятельности.
Объект учебной дисциплины – рынок лизинговых услуг, его виды и сегменты, методические и организационно-правовые технологии осуществления лизинговых сделок с различными оборудованием, машинами, транспортными и другими средствами производства.
Достижение поставленной цели реализуется посредством:
- овладения студентом знаний, имеющих значение для фундаментальной подготовки экономиста широкого профиля;
- усвоения экономических и правовых понятий, необходимых для изучения других финансово-экономических дисциплин и практической деятельности в сфере инвестирования и бизнеса;
- формирование научного и практического мировоззрения, экономической и правовой культуры, способности принимать обоснованные решения в профессиональной деятельности на внутренних и международных рынках.
Образовательные задачи учебной дисциплины:
ознакомить студента со следующими вопросами:
- теоретические основы лизинговых отношений;
- виды и формы лизинга;
- правовое регулирование лизинговых отношений;
- правовые основы международного финансового лизинга;
- экономика лизингового бизнеса;
- управление лизинговым процессом;
- организационное обеспечение лизинговых операций;
- закрытие лизинговой операции;
- методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской деятельности;
- отраслевые особенности лизинговых отношений.

2.ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Выпускник по направлению подготовки «Экономика» с квалификацией (степенью) и «бакалавр» должен обладать следующими общекультурными компетенциями:
- способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе и проанализировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);
- уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8).
При формировании профессиональных компетенций (ПК) обучающийся должен обладать:
- способностью на основе типовых методик и действующей нормативной базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-2);
- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
- способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции, изменения социально-экономических показателей (ПК-8).
В результате усвоения программы учебного курса «Лизинг» студент должен:
знать: фундаментальные понятия и термины лизинговых отношений; сущность, функции и организацию рынка лизинговых услуг, формы его государственного регулирования; современное законодательство, методические, нормативные и другие правовые документы, регламентирующие лизинговые отношения в России и других странах; организацию лизингового процесса, бизнес-планирование лизинговых операций и налогообложение лизинговой деятельности; организационные формы управления лизингом и различные схемы совершения международных лизинговых операций;
уметь: правильно составить и оформить контракт на различные виды лизинговых сделок, составить акт приема-передачи объекта лизинга и другие документы.
владеть: методами расчетов лизинговых платежей и закрытия лизинговой сделки; методами профессиональной работы на узких (отраслевых) сегментах рынка лизинговых услуг;
Формы контроля: выступления и решения задач на семинарскихзанятиях; выполнение контрольных работ, письменных домашних заданий; промежуточное и итоговое тестирование.
Промежуточная аттестация – дифференцированный зачет.
Формы и методы учебной программы: лекции, семинарские и практические занятия; решения задач, обсуждения докладов, письменных домашних работ; тесты; консультации преподавателя; анализ конкретных ситуаций. По темам 5, 7 занятия проводятся в активной и интерактивной форме.

3. ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Общая трудоемкость дисциплины для профиля «Финансы и кредит» составляет 3 зачетные единицы (108 часов):
- очная форма обучения: 24 часа лекции, 24 часа семинарские занятия, 60 часов самостоятельная работа.
- очно-заочная: 8 часов лекции, 8 часов семинарские занятия, 92 часа – самостоятельная работа.
Общая трудоемкость дисциплины для профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» составляет 4 зачетные единицы рассчитана на 144 часа:
- очная форма обучения: 24 часа лекции, 24 часа семинарские занятия, 96 часов самостоятельная работа для профиля.
- очно-заочная: 8 часов лекции, 8 часов семинарские занятия, 128 часов – самостоятельная работа.
Целью проведения семинарских занятий является повторение, проработка, углубление и закрепление пройденного на лекциях материала, а также формирование современного мышления, необходимо для самостоятельного анализа важнейших проблем, тенденций, процессов и явлений правовой жизни общества. Методика проведения семинаров включает обсуждение основных вопросов пройденных тем, а также вопросов, не вошедших в лекционный материал, групповые дискуссии по наиболее проблемным вопросам, опрос, тестирование, проверка конспектов. Семинарские занятия могут приходить в форме практических занятий, круглых столов, конференций. Участие в семинаре студента предполагает выполнением им активной внеаудиторной работы. Вместе с тем оно формирует у студента навыки самостоятельного анализа различных источников информации и публичного выступления, что в совокупности с повышением степени усвоения материала обусловливает практическую значимость проведения семинарских занятий. По результатам семестра, преподаватель, в отношении студентов, проявивших наибольшую активность в работе на семинарских занятиях, может принять решение о принятия у них экзамена автоматическим образом.
На семинарских занятиях студент должен уметь последовательно излагать свои мысли и аргументировано их отстаивать. Для достижения этой цели предварительно необходимо:
- ознакомиться с соответствующей темой программы изучаемой дисциплины;
- осмыслить круг изучаемых вопросов и логику из рассмотрения;
- изучить рекомендованную учебным материалом литературу по данной теме;
- тщательно изучить лекционный материал;
- ознакомиться с вопросами очередного семинарского занятия;
- подготовить краткое выступление по каждому, из вынесенных на семинарское занятие вопросу. При презентации материала на семинарском занятии можно воспользоваться следующим алгоритмом изложения: тема,: определения и характеристика основных категорий, эволюция предмета исследований, оценка его современного состояния, существующие проблемы, перспективы развития. Весьма презентабельным вариантом выступления следует считать его подготовку в среде Power Point, что существенно повышает степень визуализации, а, следовательно, доступности, понятности материала и заинтересованности аудитории к результатам научной работы студента;
Каждое семинарское занятие может включать в себя следующие этапы:
- блиц-опрос (предназначен для повторения основных важнейших категорий и вопросов, рассмотренных на предыдущих лекциях)
- консультация, в рамках которой студенты задают подготовленные самостоятельно вопросы преподавателю в целях выяснения непонятного лекционного материала и более глубокой его проработки;
- рассмотрение отдельных вопросов по пройденной теме, не вошедших в лекционный материал;
- выступления студентов с докладами, посвященными отдельным вопросам семинара. Рассмотрение вопросов, не вошедших в лекционный материал, происходит на основе самостоятельно подготовленных студентами докладов. После каждого выступления производится обсуждение сделанного сообщения, путем задавания дополнительных вопросов автору доклада и дополнений из аудитории. Заключительным этапом обсуждения доклада является рецензирование выступления студентами и преподавателем. Критериями такого рецензирования могут быть следующие: актуальность темы, полнота раскрытия темы, давность приводимых статистических данных, мастерство преподнесения материала;
- подведение итогов семинара: анализ степени достижения поставленных целей и решения задач, оценка работы каждого студента;
- оглашение преподавателем темы следующего семинара, домашнего задания (вопросов, которые студенты могут взять в качестве темы для подготовки докладов и рефератов на следующий семинар).
Преподаватель на семинаре может сделать вступительное сообщение. Последовательность, время и тактику выступлений студентов определяет преподаватель во время проведения семинара, исходя из принципа – выступление каждого студента на каждом семинаре.
В заключительном сообщении преподаватель информирует участников семинара о студентах, выступление (невыступление) которых не зачтено.
Студенты, не получившие зачета на семинаре, не допускаются к экзамену по курсу. Порядок повторного зачета определяет деканат;
При подготовке к экзамену для самопроверки рекомендуется на контрольные вопросы из соответствующего раздела составить письменные ответы в тезисной форме и проработать задания и тестовые вопросы из соответствующего раздела.

4. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
учебной дисциплины «Лизинг»
(очная форма обучения)
№ п/п
Наименование темы
Аудиторные занятия



Всего
Лекции
Семинары

1
Теоретические основы лизинговых отношений

4
2
2

2
Виды и формы лизинга
2
2


3
Правовое регулирование лизинговых отношений
8
2
6

4
Правовые основы международного финансового лизинга
2

2


5
Экономика лизингового бизнеса
10/10*
4*
6*

6
Управление лизинговым процессом
8
4
4

7
Организация лизинговых операций
8/4*
2*
6/2*

8
Закрытие лизинговой операции
2
2


9
Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской деятельности
2


2


10
Отраслевые особенности лизинговых отношений
2
2



Итого аудиторных часов
48/14*
24/6*
24/8*


Примечание: * знаком выделены темы, по которым проводятся активные и интерактивные формы обучения.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
учебной дисциплины «Лизинг»
(очно-заочная форма обучения.)
№ п/п

Наименование темы
Аудиторные занятия



Всего
Лекции
Семинары

1
Теоретические основы лизинговых отношений

2,5
0,5
2

2
Виды и формы лизинга
0,5
0,5
-

3
Правовое регулирование лизинговых отношений
2,5
0,5
2

4
Правовые основы международного финансового лизинга
0,5

0,5
-

5
Экономика лизингового бизнеса
5/5*
1*
4*

6
Управление лизинговым процессом
1
1
-

7
Организация лизинговых операций
1/1*
1*
-

8
Закрытие лизинговой операции
1
1
-

9
Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской деятельности
1
1
-

10
Отраслевые особенности лизинговых отношений
1
1
-


Итого аудиторных часов
16/6*
8/2*
8/4*



5. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Теоретические основы лизинговых отношений
Понятий аппарат лизинговых отношений. Содержание и форма лизинговой деятельности. Лизинг как система арендных, кредитных и инвестиционных отношений.
Основные отличия и сходство лизинговых отношений с арендными, кредитными и наемными отношениями. Признаки и функции лизинга, принципы и особенности лизинговых отношений. Экономические, социальные, политические и духовные акцепты лизинга.
Классификация объектов лизинга и требования, предъявляемые к ним в России и в зарубежных странах.
Субъекты лизинговых отношений. Состав коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей резидентов и нерезидентов РФ. Профессиональные посредники лизинговых сделок.
Особенности собственного эффекта лизинга, основные преимущества лизинга для продавца имущества, его пользователя и лизингодателя, выборы лизинговых операций, для российских экспортеров и импортеров современной техники и образования.
Формируемые компетенции: ОК-5, ПК-2.

Тема 2. Виды и формы лизинга.
Критерии классификации видов лизинга. Внутренняя и международная форма лизинга. Структура возвратного лизинга и его отличия от лизинга поставщику. Качественная характеристика финансового лизинга. Организационная структура акционерного (группового) лизинга.
Особенности оперативного лизинга. Характеристика полносервисного лизинга. Основные признаки действительного и фактического лизинга по законодательству РФ и в мировой практике. Сублизинг.
Формируемые компетенции: ОК-5, ПК-2.

Тема 3. Правовое регулирование лизинговых отношений в РФ.
Этапы формирования правового обеспечения лизинга в России. Законодательные и нормативные акты, регулирующие лизинговые операции в РФ. Основные положения Гражданского кодекса РФ о финансовой аренде (лизинге). Обязательные признаки и условия лизинговой сделки, установлены законом РФ «О финансовой аренда (лизинге).
Особенности международных операций, осуществляемых субъектами лизинга. Обязательные признаки и условия лизинговой сделки.
Формы государственного регулирования лизинговой деятельности в России. Основные гарантии и льготы. Государственная поддержка лизинга. Право на таможенное регулирование лизинговых операций.
Договор финансового лизинга: существенные, дополнительные и прочие условия, предмет договора, права и обязанности сторон.
Формируемые компетенции: ОК-5, ПК-8.

Тема 4. Правовые основы международного финансового лизинга
Право, применяемое к сделкам международного лизинга: форма, предмет, порядок изменения, область применения.
Нормы и правила конвенции УНИДРУА, отсутствие возвратного лизинга, права и обязанности сторон международного лизинга.
Право собственности лизингодателя на предмет лизинга.
Особенности применяемого права при банкротстве лизингополучателя в отношении морских, речных, воздушных судов. Объем и условия ответственности лизингодателя перед лизингополучателем. Права арендодателя при банкротстве лизингополучателя. Порядок ратификации, принятия, одобрения и присоединения к Оттавской Конвенции государств.
Формируемые компетенции: ОК-8, ПК-2.

Тема 5. Экономика лизингового бизнеса*
Общая модель экономического механизма лизинговых отношений. Экономические связи основных участников лизинговых сделок. Состав инвестиционных издержек и вознаграждения лизингодателя. Понятие лизинговых платежей, минимальная и максимальная их границы.
Виды и формы лизинговых платежей по методу начисления, способы уплаты и периодичности выплат.
Метод определения лизинговых платежей по элементам: амортизационные отчисления, плата за кредитные ресурсы, комиссионные выплаты, плата за сервисные услуги, НДС, таможенные платежи. Расчеты лизинговых платежей по финансовому лизингу с авансом и уменьшающимися выплатами при ускоренной амортизации, с полной окупаемостью и прогрессивными выплатами.
Расчет лизинговых платежей по оперативному лизингу с правом выкупа.
Формируемые компетенции: ОК-2, ПК-4.

Тема 6. Управление лизинговым процессом
Основные формы управления лизинговыми отношениями в России и развитых странах мира. Формы государственного регулирования и гарантии лизинговой деятельности. Общие и особенные условия применения механизма ускоренной амортизации предмета лизинга. Налоговые льготы субъектам лизинговых отношений.
Организационные формы управления прямым и косвенным лизингом и их развитие. Организация лизинговых компаний и их организационно-правовые формы (ОПФ). Модель выбора ОПФ лизинговой компании. Порядок создания лизинговой компании в форме акционерного общества и ее общая характеристика. Варианты органов управления лизинговой компанией в форме акционерного общества. Наиболее распространенные организационные структуры лизинговых компаний. Дочерние лизинговые компании. Основные положения устава лизинговой компании.
Объединения в системе лизинговых отношений. Мотивы, цели, преимущества и недостатки. Методические основы создания объединений. Высшая школа лизинга и организация подготовки кадров высшей квалификации по лизинговым отношениям.
Формируемые компетенции: ОК-5, ПК-8.

Тема 7. Организация лизинговых операций*
Цели и общая схема лизинговых операций. Содержание основных стадий инвестиционного проекта осуществляемых лизингополучателем: поиск идеи и ее оценки, составление бизнес-плана, выбор способа финансового проекта. Содержание подготовительной, организационной стадией и эксплуатационной стадией осуществления лизингового проекта. Особенности предварительной экспертизы лизинговых проектов малого бизнеса. Экспертная оценка планируемой к выпуску продукции лизингополучателем, его предприятия, отрасли деятельности и проведенного им маркетинга. Оценка плана производства, денежных потоков и стратегии финансирования проекта. Коммерческая оценка проекта, основные показатели платежеспособности и доверия лизингополучателя. Расчет показателей финансового состояния предприятия. Методика оценки рисков инвестиционных проектов. Способы снижения рисков.
Формируемые компетенции: ОК-8, ПК-4.

Тема 8. Закрытие лизинговой операции
Условия досрочного прекращения действия лизингового договора и закрытия лизинговой операции. Составные части суммы закрытия лизингового договора. Порядок определения остаточной стоимости объекта лизинга и размера неустойки. Расчет среднегодовой стоимости объекта лизинга при закрытии сделки.
Формируемые компетенции: ОК-8, ПК-4.

Тема 9. Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской деятельности.
Принципы определения сравнительной эффективности лизинговой формы финансирования инвестиций в основные средства производства и прямого кредитования их покупки. Понятие и порядок исчисления налогового щита лизинговых платежей лизингополучателя, процентного и амортизационного налогового щита лизингодателя.
Взаимосвязь показателей эффективности лизинга, уровня рентабельности производства и норм амортизационных отчислений. Экономические условия приемлемости лизинговой формы инвестирования для лизингополучателя и лизингодателя. Влияние налогообложения, временной стоимости денег и девальвации на эффективность лизинга.
Основные положения расчетов эффективности финансового лизинга для лизингополучателя методами моделирования денежных потоков и определения чистого дохода, учета расходов и чистого дохода, моделирования выручки, учета расходов – определения выручки.
Методы определения эффективности лизинга по экономической базе сравнения. Особенности расчетов эффекта по допустимой цене выпускаемых товаров при лизинговой форме финансирования, методы определения базовой цены товара лизингополучателя.
Формируемые компетенции: ОК-4, ПК-4.

Тема 10. Отраслевые особенности лизинга.
Особенности состава объектов агролизинга. Роль лизинга в техническом переоснащении АПК. Порядок проведения агролизинговых операций. Формирование федерального лизингового фонда в агропромышленном комплексе. Условия определения номенклатуры и объемов поставки техники в АПК по лизингу. Действия арендатора в лизинговой сделке.
Основные положения договора агролизинга. Требования к инвестиционным проектам и организации их конкурса. Обеспечение объектов межфермерской кооперации оборудованием на основе финансового лизинга.
Деятельность отраслевой лизинговой компании «Росагроснаб».
Лизинговые операции в других отраслях народного хозяйства.
Формируемые компетенции: ОК-8, ПК-2.
6. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
для студентов очной формы обучения

А. Планы семинарских занятий
Семинар № 1 (тема 1,2)
Доклад «Особенности лизингового бизнеса».
Вопросы для обсуждения:
1.Лизинг как особая организационно-правовая форма бизнеса: признаки, функции и принципы.
2.Объекты лизинга: требования и классификация.
3.Субъекты лизинговых отношений. Профессиональные посредники лизинговых сделок.
4.Преимущества лизинга для продавца имущества, арендатора, лизингодателя, импортера и экспортера.
5.Особенности финансового и оперативного лизинга.
6.Решение тестов (см.методические указания студентам)
Формируемые компетенции: ОК-5, ПК-8.

Семинар №2 ( Тема 3)
Доклад «Система лизинговых отношений»
Вопросы для обсуждения:
основные положения Гражданского кодекса РФ «О финансовой аренде (лизинге)».
Взаимосвязь и развитие арендных и лизинговых отношений.
Связи и отличия лизинговых, кредитных и наемных отношений.
Формы государственного регулирования международной лизинговой деятельности в России и Европейских странах.
Договор финансового лизинга.
Валютное и таможенное регулирование лизинговых операций.
Решение тестов (см. методические указания студентам и «рабочая тетрадь для выполнения контрольной работы»)
Формируемые компетенции: ОК-5, ПК-8.

Семинар № 3 (тема 4).
Доклад «Правовые основы международного лизинга»
Вопросы для обсуждения:
1.Право,применяемое к сделкам международного лизинга: форма, предмет, порядок изменения, область применения.
2.Нормы и правила конвенции УНИДРУА, отсутствие возвратного лизинга, права и обязанности сторон международного лизинга.
3.Право собственности лизингодателя на предмет лизинга.
4.Особенности применяемого права при банкротстве лизингополучателя в отношении морских, речных, воздушных судов. Объем и условия ответственности лизингодателя перед лизингополучателем. Права арендодателя при банкротстве лизингополучателя.
5.Порядом ратификации, принятия, одобрения и присоединения к Оттавской Конвенции государств.
6.Решение тестов (см. методические указания студентам и «рабочая тетрадь для выполнения контрольной работы»)
Формируемые компетенции: ОК-8, ПК-2.

Семинар № 4 (тема 5)*
Доклад «общая модель экономического механизма лизинговых отношений»
Вопросы для обсуждения:
1.Экономические связи основных участников лизинговых сделок.
2.Понятие лизинговых платежей, минимальная и максимальная их граница.
3.Виды и формы лизинговых платежей по методу начисления, способу уплаты и периодичности выплат.
4.Метод определения лизинговых платежей по элементам: амортизационные отчисления, плата за кредитные ресурсы, комиссионные выплаты, плата за сервисные услуги ,НДС, таможенные платежи.
5.Расчеты лизинговых платежей по финансовому лизингу с авансом и уменьшающимися выплатами при ускоренной амортизации, с полной окупаемостью и прогрессивными выплатами.
6.Расчет лизинговых платежей по оперативному лизингу с правом выкупа.
7.Решение тестов (см.методические указания студентам и «рабочая тетрадь для выполнения контрольной работы»
*Примечание: форма проведения занятия- семинар-«круглый стол».
Данная форма практического занятия предполагает использование метода коллективного обсуждения стоящих проблем. Само обсуждение проблемы происходит под руководством преподавателя в форме дискуссии с последующим подведением итогов работы.
Формируемые компетенции: ОК-2, ПК-4

Семинар №6 (тема 8)
Доклад «Условия прекращения действия лизинговой договора»
Вопросы для обсуждения:
1.Составные элементы суммы закрытия лизинговой сделки.
2.Порядок определения остаточной стоимости объекта лизинга.
3.Расчет размера неустойки.
4.Решение тестов (см. методические указания студентам и «рабочая тетрадь для выполнения контрольной работы»)
Формируемые компетенции: ОК-8, ПК-4.

Семинар №7 (тема 10).
Доклад «Роль лизинга в техническом переоснащении АПК»
Вопросы для обсуждения:
1.Состав объектов агролизинга.
2.Порядок поведения агролзинговых операций.
3.Договор агролизинга.
4.Деятельность отраслевых лизинговых компаний
5. Решение тестов (см. методические указания студентам и «рабочая тетрадь для выполнения контрольной работы»)
Формируемые компетенции: ОК-8, ПК-2.
Практическое занятие №1 ( тема 9)
1.Решения типовых задач по определенно сравнительной эффективности лизинговой формы инвестирования в основные фонды :
а) Порядок расчета налогового щита лизинговых платежей лизингополучителя;
б) Порядок исчисления процентного и амортизационного налогового щита лизингодателя.
2.Решение индивидуальных заданий студентам (см. методические указания студентам)
Формируемые компетенции: ОК-4;ПК-4

Б. Для студентов очно-заочной формы обучения
Семинар № 1 (тема 1)
Доклад: «теоретические основы лизинговой деятельности операции»
Вопросы для обсуждения:
1.Содержание и форма лизинговой деятельности
2.Связи и отличия лизинга от аренды, кредитных и наемных отношений.
3.Классификация объектов лизинга
4.Субъекты лизинговых отношений
5.Профессиональные посредники лизинговых сделок.
6.Основные преимущества лизингодателя.
7.Принципы лизинговых отношений.
Формирующие компетенции: ОК-5;ПК-2

Семинар №2 (тема 3,4)
Доклад «Этапы формирования правового обеспечения лизинга в России)
Вопрос для обсуждения:
1.Основные положения гражданского кодекса РФ о финансовой аренде «закона РФ» о финансовой аренде (лизинге)
2.Формы государственного регулирования лизинга.
3.Сущестенные условия договора лизинга.
4.Особенности международных лизинговых операций»
Формирующие компетенции: ОК-5;ПК-8

Семинар №3 (тема 5)*
Доклад «Экономика лизинговых отношений»
1.Экономичесские связи участников лизинговых сделок.
2.Виды и формы лизинговых платежей.
3. Методы определения лизинговых платежей с авансом, прогрессивными и регрессивными выплатами.
5. Состав инвестиционных издержек лизингодателя.
6. Решение тестов (см. методические указания студентам и «рабочая тетрадь для выполнения контрольной работы»)
* Примечание: форма проведения занятия – семинар – «круглый стол».
Семинар с использованием метода «круглого стола» - разновидность диалога.
Он требует от преподавателей и/или привлекаемых для проведения занятия специалистов-практиков реализации принципа коллективного обсуждения проблемы, умения соединить элементы доказательства и убеждения в ходе дискуссии с последующим подведением итогов работы.
Формируемые компетенции: ОК-2, ПК-4.
7. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ СТУДЕНТАМ

Методические указания к организации самостоятельной работы студентов по курсу «Лизинг» составлены в соответствии с рабочей программой учебной дисциплины. Основным видом обучения в любом деле, в том числе и при освоении настоящей дисциплины, является самостоятельная работа, которая предполагает:
изучение теории и практики и рекомендованных литературных источников. В процессе изучения дисциплины студенты должны опираться на нормативные документы по соответствующим вопросам, постоянно следить за изменениями и дополнениями , вносимыми в них, так как нормативная база законодательства еще очень далека от совершенства и постоянно корректируется соответствующими органами, тем более в условиях кризиса. Изучение, рекомендованной к курсу литературы, необходимо для подготовки к семинарским занятиям, всем видам контроля, для выполнения домашних заданий и написания докладов и рефератов и целесообразно знакомиться с литературой перед лекциями для облегчения и более глубоко понимания объясняемых на лекции теоретических положений, а также для разработки лизингового проекта;
изучение понятийного аппарата дисциплины. Специальная работа должна быть проведена для усвоения понятийного аппарата курса, поскольку одной из важнейших задач подготовки современного грамотного специалиста является овладение и грамотное применение профессиональной терминологии, связанной с контактами специалистов лизинговых отношений. Основные понятия и термины (понятийный аппарат) представлены в разделах «Понятия и термины понятийного аппарата, рекомендуемые для изучения по курсу «Лизинг» и «Основные термины и понятия».
- о мере усвоения курса рекомендуется прорабатывать перечень понятий и терминов понятийного аппарата по курсу и отмечать термины и понятия, формулирование которых не вызывает затруднений. Конечная цель данной методики - иметь проработанными (отмеченными) все понятия и термины перечня;
особое место отводится самостоятельной проработке студентами отдельных разделов и тем по изучаемым дисциплинам в соответствиями рекомендациями к каждой теме или к курсу в целом. Такой подход вырабатывает у студентов инициативу, стремление к увеличению объема знаний, выработке умений и навыков всестороннего овладения способами и приемами профессиональной деятельности;
написание докладов и рефератов, что имеет целью формирование у студентов навыков аналитической работы, умения работать с научной литературой и статистическими данными, использовать информацию из Интернета, делать обобщения, аргументировать и обосновывать свою точку зрения;
- изучение по рекомендации преподавателя наиболее интересных, проблемных работ, по возможности, конспектирование их. Студент должен уметь самостоятельно подбирать необходимую для учебной и научной работы литературу. При этом следует обращаться к предметным каталогам и библиографическим справочникам, которые имеются в библиотеках.
Изучение рекомендованной литературы следует начинать с одного из основных рекомендованных в соответствующем разделе настоящего методического материала учебников и учебных пособий (литература из разделов «основная» и «дополнительная» имеется в библиотеке факультета, причем, первая - в большом количестве, а вторая - в незначительном, литература из раздела «дополнительная рекомендуемая» в библиотеке факультета может отсутствовать, затем переходить к, нормативно-правовым актам и материалам периодических изданий. При этом очень полезно делать выписки и конспекты наиболее интересных материалов. Это способствует более глубокому осмыслению материала и лучшему его запоминанию. Кроме того, такая практика учит студентов отделять в тексте главное от второстепенного, а также позволяет проводить систематизацию и сравнительный анализ изучаемой информации, что чрезвычайно важно в условиях большого количества разнообразных по качеству и содержанию сведений.
На лекциях преподаватель излагает основные понятия и категории дисциплины, приводит обзор литературы, рассматривает содержание основных проблем дисциплины.
Доработку лекции целесообразно осуществлять в течение 2-3-х дней после ее проведения. С этой целью необходимо просмотреть записи и подчеркнуть заголовки и самые ценные положения разными цветами (применение разноцветных пометок делают важные положения более наглядными, и облегчают визуальное припоминание), внимательно изучить ключевые слова темы занятия. Важно, чтобы конспект лекции максимально раскрывал содержание темы, отраженное в программе курса.


ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
учебной дисциплины «Лизинг»
профиль «Финансы и кредит»
(очная форма обучения-108 ч.)
№ п/п
Наименование темы
Всего
Аудиторные занятия
Самостоятель
ная работа




Всего
Лекции
Семинары


1
Теоретические основы лизинговых отношений
8
4
2
2
4

2
Виды и формы лизинга
6
2
2

4

3
Правовое регулирование лизинговых отношений
14
8
2
6
6

4
Правовые основы международного финансового лизинга
8
2

2

6

5
Экономика лизингового бизнеса
18
10
4
6
8

6
Управление лизинговым процессом
16
8
4
4
8

7
Организация лизинговых операций
14
8
2
6
6

8
Закрытие лизинговой операции
8
2
2

6

9
Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской деятельности
8
2


2

6

10
Отраслевые особенности лизинговых отношений
8
2
2

6


Итого часов
108
48
24
24
60


ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
учебной дисциплины «Лизинг»
профиль «Финансы и кредит»
(очно-заочная форма обучения-108 ч.)
№ п/п

Наименование темы
Всего

Аудиторные занятия
Самостоятель
ная работа




Всего
Лекции
Семинары


1
Теоретические основы лизинговых отношений
12,5
2,5
0,5
2
10

2
Виды и формы лизинга
8,5
0,5
0,5
-
8

3
Правовое регулирование лизинговых отношений
12,5
2,5
0,5
2
10

4
Правовые основы международного финансового лизинга
10,5
0,5

0,5
-
10

5
Экономика лизингового бизнеса
15
5
1
4
10

6
Управление лизинговым процессом
9
1
1
-
8

7
Организация лизинговых операций
11
1
1
-
10

8
Закрытие лизинговой операции
11
1
1
-
10

9
Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской
деятельности
11
1
1
-
8

10
Отраслевые особенности лизинговых отношений
9
1
1
-
8


Итого часов
108
16
8
8
92


ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
учебной дисциплины «Лизинг»
профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
(очная форма обучения-144 ч.)
№ п/п
Наименование темы
Всего
Аудиторные занятия
Самостоятель
ная работа




Всего
Лекции
Семинары


1
Теоретические основы лизинговых отношений
12
4
2
2
8

2
Виды и формы лизинга
12
2
2

10

3
Правовое регулирование лизинговых отношений
18
8
2
6
10

4
Правовые основы международного финансового лизинга
12
2

2

10

5
Экономика лизингового бизнеса
20
10
4
6
10

6
Управление лизинговым процессом
18
8
4
4
10

7
Организация лизинговых операций
18
8
2
6
10

8
Закрытие лизинговой операции
12
2
2

10

9
Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской деятельности
10
2


2

8

10
Отраслевые особенности лизинговых отношений
12
2
2

10


Итого часов
144
48
24
24
96


ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
учебной дисциплины «Лизинг»
профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
(очно-заочная форма обучения-144 ч.)
№ п/п

Наименование темы
Всего

Аудиторные занятия
Самостоятель
ная работа




Всего
Лекции
Семинары


1
Теоретические основы лизинговых отношений
12,5
2,5
0,5
2
10

2
Виды и формы лизинга
14,5
0,5
0,5
-
14

3
Правовое регулирование лизинговых отношений
16,5
2,5
0,5
2
14

4
Правовые основы международного финансового лизинга
14,5
0,5

0,5
-
14

5
Экономика лизингового бизнеса
19
5
1
4
14

6
Управление лизинговым процессом
15
1
1
-
14

7
Организация лизинговых операций
15
1
1
-
14

8
Закрытие лизинговой операции
13
1
1
-
12

9
Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской
деятельности
11
1
1
-
10

10
Отраслевые особенности лизинговых отношений
13
1
1
-
12


Итого часов
144
16
8
8
128


3АДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
А) При чтении лекций
Тема 1. Теоретические основы лизинговых отношений.
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекций.
В конспекте необходимо раскрыть понятие лизинга и лизинговой деятельности, четко сформулировать предмет и объект настоящего курса, роль лизинга в антикризисном управлении предпринимательской деятельностью, основные отличия лизинга от арендных, кредитных и инвестиционных отношений, признаки и функции лизинга, экономические, социальные и духовные аспекты лизинга. Особое внимание обратить на преимущества лизинга для его участников.
Ключевые слова: лизинг, аренда, кредит, инвестиции, траст, признаки, функции, принципы лизинга, субъекты, объекты, преимущества лизинга, лизингодатель, лизингополучатель, продавец, поставщик, сервис, леверидж, амортизация, бизнес, срочность, инновационность лизинга, мультипликативность, экономичность.
Задание студентам для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции
Подготовиться к семинарскому занятию
Подготовиться к работе на лекции по теме №2. Повторить вопросы: классификация видов лизинга, характеристика финансового и операционного лизинга, возвратный лизинг как эффективный антикризисный инструмент, критерии действительного и фиктивного лизинга в РФ и в других странах мира (учебные дисциплины «Финансы», «Основы менеджмента»). Быть готовым к обсуждению этих вопросов в ходе лекции.
Тема 2. Виды и формы лизинга
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
Целесообразно оформить тезисный конспект темы в соответствии с дидактическими единицами программы. В конспекте обязательно должны быть раскрыты: критерии классификации видов лизинга, особенности возвратного лизинга как эффективного антикризисного инструмента; дан подробный анализ каждого вида лизинга и критерии действительного и фиктивного лизинга в РФ и других странах мира.
Ключевые слова: вид, тип лизинга, разновидности, классификация лизинга, ленд-лиз, импортный и экспортный лизинг, нетто-лизинг, лизерюп, транзитный лизинг.
Задание студентам для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции.
Подготовиться к работе на лекции по теме №3. Повторить вопросы: формы государственного регулирования лизинговых отношений, гарантии и льготы, таможенное регулирование, существенные условия договора лизинга (учебные дисциплины «Правоведение», «Финансы»). Быть готовым к обсуждению этих вопросов в ходе лекции.

Тема 3. Правовое регулирование лизинговых отношений в России.
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
В конспекте лекции необходимо зафиксировать основные положения закона РФ «О финансовой аренде (лизинге)», формы государственного регулирования и поддержки развития лизинга в стране, императивные и диспозитивные условия лизинговых договоров, права и обязанности сторон.
Ключевые слова: договор, права, ответственность, обязательства, страхование, гарантии, льготы, поручение, поставка, выкуп, возврат, регулирование, нормативные акты, владение, пользование, оферта.
Задание для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат темы
Целесообразно оформить тезисный конспект темы в соответствии с дидактическими единицами программы. В конспекте необходимо обстоятельно раскрыть основные положения гражданского кодекса РФ и других нормативно-правовых актов, регулирующих лизинговые отношения, а также особенности государственной поддержки лизинга в агропромышленном комплексе и авиации, основные статьи договора финансового лизинга.
Подготовиться к семинару
Повторить вопросы: право, применимое к сделкам международного лизинга, экспортный и импортный лизинг (учебная дисциплина «Правоведение»),

Тема 4. Правовые основы международного финансового лизинга
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
В конспекте лекции следует раскрыть основные положения Оттавской Конвенции УПИДРУА по лизингу, особенности применимого права при банкротстве лизингополучателя, объем и условия ответственности лизингодателя перед лизингополучателем.
Ключевые слова: конвенция, ратификация, применимое право, УНПДРУА, регулирование, применение норм, межгосударственный и международный лизинг.
Задание студентам для самостоятельной работы:
Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции
Подготовиться к работе на лекции по теме №5. Повторить вопросы: виды лизинговых платежей, амортизационные отчисления, НДС, инвестиции, таможенные платежи при международном лизинге, порядок расчетов лизинговых платежей (учебная дисциплины «Финансы», «Налоги»), Быть готовым к обсуждению этих вопросов в ходе лекции.

Тема 5. Экономика лизингового бизнеса
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
Тезисный конспект лекции оформить в соответствии с дидактическими единицами программы. В конспекте следует детально раскрыть: экономические связи участников лизинговых отношений, виды и формы лизинговых платежей, состав инвестиций лизингодателя, методы определения размера лизинговых платежей и взносов по методическим рекомендациям Минэкономразвития РФ, методом аннуитетов.
Ключевые слова: сделка, операция, аванс, аннуитет, окупаемость, эффективность, эффект, инвестиции, сервис, платежеспособность, лизинговые платежи, маржа, НДС, налог на имущество, прибыль, кредит, возвратная стоимость.
Задание студентам для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции
Подготовиться к практическому занятию
Подготовиться к работе на лекции по теме №6. Повторить вопросы: управление экономическими отношениями, ускоренная амортизация имущества, налоговые льготы, создание компании (учебные дисциплины «Менеджмент», «Экономика предприятия», «Налоги»). Быть готовым к обсуждению этих вопросов в ходе лекции.

Тема 6. Управление лизинговым процессом
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
В соответствии с дидактическими единицами программы в конспекте следует раскрыть: формы управления лизинговыми отношениями и их стимулирования, порядок создания лизинговых компаний и их объединений, основные положения устава лизинговых компаний в различных организационно-правовых формах.
Ключевые слова: управление, государственное регулирование, гарантии, объединение, союз, сертификация, судебная защита, государственная поддержка, страхование, заказ для государственных нужд, лизинговый фонд, льготы, госпротекцио- низм, организационная структура, цели, мотивы, ответственность.
Задание для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции
Подготовиться к работе на лекции по теме №7. Повторить вопросы: стадии инвестиционного лизингового проекта, оценка инвестиционных рисков, экспертиза проекта, показатели платежеспособности лизингополучателя (учебные дисциплины «Бизнес-планирование», «Финансовый менеджмент», «Инвестиции»). Быть готовым к обсуждению этих вопросов в ходе лекции.
Тема №7. Организация лизинговых операций.
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции,
В конспекте необходимо раскрыть: общую схему лизинговых операций и содержание основных стадий инвестиционного проекта лизингополучателя, порядок разработки бизнес-плана, методы экспертизы лизинговых проектов и расчета показателей платежеспособности лизингополучателя, методы оценки финансовых рисков, систему договоров по реализации лизинговых операций.
Ключевые слова: заявка, заказ-наряд, идея проекта, стадии, бизнес-проект, ресурсы, цели, экспертиза, оценка, критерии, надежность, технологичность, цена, имидж, квалификация, окупаемость, риски, кредитоспособность, ликвидность, платежеспособность.
Задание для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции
Подготовиться к практическому занятию
Подготовиться к работе на лекции по теме №8. Повторить вопросы: порядок досрочного закрытия лизинговой операции, условия прекращения лизинговых отношений, сумма закрытия, сделка и ее составные экономические элементы, особенности закрытия лизинговой операции в сравнении с арендой и другими сделками (учебная дисциплина «Финансы»). Быть готовым к обсуждению этих вопросов в ходе лекции).

Тема №8. Закрытие лизинговой операции.
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
В конспекте следует раскрыть: особенности закрытия (прекращения) лизинговой операции по окончании договора и при досрочном его расторжении по вине лизингополучателя; состав суммы закрытия операции по экономическим элементам; порядок возврата или выкупа объекта лизинга.
Ключевые слова: операция, расторжение договора, закрытие сделки, неустойка, балансовая стоимость объекта, остаточная стоимость.
Задания для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции
Под готовиться к работе по теме №9. Повторить вопросы: методы определения налоговых щитов участников лизингового проекта, порядок расчетов денежных потоков и чистого дисконтированного дохода, срока окупаемости инвестиций, базовой цены товара лизингополучателя (учебные дисциплины «Финансы», «Инвестиции», «Бизнес-планирование»). Быть готовым к обсуждению этих вопросов в ходе лекции.

Тема №9. Методические основы экономической оценки использовании лизинга в предпринимательской деятельности
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
В соответствии с дидактическими единицами программы в конспекте необходимо подробно раскрыть: принципы определения сравнительной эффективности лизинговой и кредитной форм финансирования предпринимательского проекта, условия приемлемости лизинга в предпринимательской деятельности, порядок расчета налогового и амортизационного щитов для участников лизингового проекта, методы определения коммерческой эффективности лизинга, моделирование денежных потоков к допустимой цепе выпускаемых товаров при лизинговой форме финансирования проекта.
Ключевые слова: эффект, эффективность, амортизационный щит, доходы, расходы, прибыль, денежный поток, срок окупаемости, текущая стоимость, дископти- рование, цена, кредит, текущая стоимость.
Задание для самостоятельной работы:
Изучить категориальный аппарат
Доработать материалы лекции
Подготовиться к работе по теме №10. Повторить вопросы: особенности лизинговых отношений в АПК, строительстве, транспорте, военного имущества и др. отраслях, порядок формирования лизингового фонда в агропромышленном комплексе, конкурс инвестиционных проектов. Быть готовым к обсуждению вопросов в ходе лекции.

Тема №10. Отраслевые особенности лизинга
Рекомендации по составлению и доработке конспекта лекции.
13 конспекте следует раскрыть состав лизингуемого имущества в сельском хозяйстве, формирование федерального лизингового фонда, требования к инвестиционным проектам и организации их конкурса, особенности лизинга в строительстве, транспорте, военного имущества и в других отраслях.
Ключевые слова: агролизинг, лизинговый фонд, конкурс, бюджетные ассигнования, заказ, объекты лизинга.
Задание для самостоятельной работы:
1 .Изучить категориальный аппарат
2.Доработать материалы лекции
3.Завершить формирование тезисного конспекта всего курса.

Б) При подготовке к семинарским занятиям.
При подготовке доклада по теме семинара проинформировать об этом преподавателя, группу и при необходимости проконсультироваться у преподавателя.
Тема №1. Теоретические основы лизинговых отношений.
Основная литература: 1
Закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)».
Дополнительная литература: 1-4

Тема №3. Правовое регулирование лизинговых отношений.
Основная литература: 1
Дополнительная литература: 1-4
В) При подготовке к практическому занятию.

Тема №5.Экономика лизингового бизнеса.
Основная литература: 1
Дополнительная литература: 1-4

Тема №7. Организация лизинговых операций.
Основная литература: 1
Дополнительная литература: 1-4
8.СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ И ПОНЯТИЙ
Аренда - наем, соглашение, по которому собственник передает нанимателю (другому лицу) право временного владения и пользования имуществом на определенных условиях.
Аннуитет - серия равновеликих платежей, вносимых или получаемых через равные промежутки времени в течение определенного периода времени.
Амортизация - постепенный перенос стоимости имущества на получаемые в процессе его использования блага (продукцию, услуги).
Амортизационные отчисления - денежное выражение перенесенной стоимости в соответствии со степенью износа имущества.
Аванс - определенная денежная сумма, вносимая в счет будущих лизинговых платежей за объект лизинга.
Аренда финансовая - лизинг средств производства.
Аваль - поручительство за векселедателя.
Анализ экономический - система специальных знаний о методах исследования и обработки экономической информации о деятельности организации, вид управленческой деятельности по обоснованию принимаемых решений. Оценка состояния и тенденций развития экономики в различных организационных структурах на микроуровне и макроуровне.
Адаптационные издержки - потери доходов при реорганизации производства, переподготовке кадров. Переналадке оборудования и другие затраты по адаптации к новой (изменяющейся) среде.
Арендатор - юридическое или физическое лицо, получающее на определенных условиях во временное пользование объект аренды.
Арендодатель - собственник и балансодержатель, передающий свои имущественные объекты по договору найма во временное пользование другому лицу на определенных условиях.
Арендная плата - форма экономических отношений собственника и аренда- гора по распределению вновь созданной стоимости в процессе использования арендованного имущества.
Аукцион - публичный способ продажи имущества покупателю, предложившему максимальную цену.
Агент - доверенный представитель лица, выполняющий его деловые поручения.
Актив - а) совокупность вещей принадлежащих лицу на праве собственности или в силу иного вещного права; б) часть бухгалтерского баланса, отражающая на определенную дату принадлежащие организации материальные ценности, денежные средства и долговые требования.
Амортизационный налоговый щит - экономия средств лизингодателя на налоговых выплатах, равная произведению суммы амортизационных отчислений ли- зингуемого имущества на ставку налога на прибыль.
Ассоциация - некоммерческая организация - добровольное объединение лизинговых компаний для координации и повышения эффективности лизинговой деятельности.
Балансовая стоимость стоимость объекта лизинга в начале сделки.
Бизнес-план это:
- модель желаемого будущего состояния компании или система мер по достижению поставленных целей и задач предпринимательской деятельности с оценкой доходов и расходов;
развернутая программа рационально организованных действий и обоснований конкретного направления деятельности на определенном рынке;
рабочий инструмент предпринимателя для организации своей деятельности.
Брокерская лизинговая компания - посредник, содействующий совершению лизинговых операций между их участниками за комиссионное вознаграждение.
Бизнес - любой вид деятельности, приносящий доход, в том числе лизинговый бизнес путем инвестирования в средства производства и предоставления их в пользование другим лицам за определенную плату.
Бартерный лизинг - лизинговые операции, при которых платежи осуществляются не в денежной форме, а путем оказания лизингодателю встречных услуг в виде имущества и товаров.
Банкрот - неплатежеспособность лизингополучателя, невыполнение своих обязательств по договору лизинга.
Виды лизинговых платежей - оплата лизингополучателем за использование лизингуемого имущества. Классифицируется по способу их осуществления: методу начисления и периодичности выплат.
Возвратный лизинг - когда одно и то же лицо (первоначальный собственник средств производства) выступает сначала в качестве продавца, а затем в качестве лизингополучателя. Меняется только собственник имущества, а его пользователь остается прежним, получив дополнительные денежные средства. Это инструмент выходи из критического состояния компании.
Возобновляемый лизинг - продлеваемый вид лизинга, предусматривающий периодическую замену оборудования по заявке лизингополучателя новыми, более совершенными образцами того же рода.
Внешний лизинг - форма лизинга, при котором лизингодатель или лизингополучатель находятся в разных странах и предмет лизинга перемещается из одной страны в другую.
Внутренний лизинг - форма лизинга, при котором субъекты лизинговых отношений являются предпринимателями одной страны.
Валовые инвестиции в лизинг - затраты (вложения) лизингодателя в покупку объекта лизинга, его доставку пользователю и возможное оказание сервисных услуг лизингополучателю.
Возвратная стоимость - амортизационные отчисления объекта лизинга, включаемые в состав лизинговых платежей.
Вендор-лизинг - вид лизинга, используемый изготовителями машин и оборудования для расширения рынка сбыта выпускаемой техники через дочернюю лизинговую компанию.
Верхняя граница лизинговых платежей - максимальный уровень платы, при котором возможно простое, а лучше расширенное воспроизводство при средней отраслевой норме прибыли у лизингополучателя.
Взносы лизинговые - суммы лизинговых платежей, выплачиваемых лизингодателю ежемесячно, поквартально или в другой периодичности в соответствии с договором.
Генеральный лизинг - вид лизинга, при котором лизингополучатель может при необходимости брать дополнительное имущество без заключения каждый раз нового договора лизинга.
Групповой лизинг - лизинговая схема, при которой в качестве лизингодателя выступает группа участников (акционеров), которые учреждают трастовую компанию и назначают доверенное лицо, уполномоченное совершать все необходимые операции по лизинговым отношениям.
Государственное регулирование лизинга деятельность государственных органов по реализации государственной стратегии и тактики развития лизинга.
Гарант - уполномоченные государственные органы или юридическое лицо, которое предоставляет субъектам лизинга гарантии и несет полную финансовую ответственность но принятым на себя обязательствам при наступлении гарантийного случая.
Договор лизинга - договор, в соответствии с которым лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и представить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.
Действительный лизинг - хозяйственная операция, соответствующая законодательным нормам и содержанию лизинговой формы предпринимательской деятельности.
Дисконтирование - метод приведения разновременных'-доходов и расходов лизингового проекта к настоящей стоимости по формуле сложных процентов с определенной ставкой дисконта.
Денежный лизинг - имеет место, когда лизинговые платежи осуществляются только в денежной форме.
Долевые лизинговые платежи - устанавливаются в определенной доле от объема реализуемой лизингополучателем продукции, произведенной с использованием объекта лизинга, путем участия в прибыли или валовом доходе лизингополучателя.
Емкость лизингового рынка - возможный годовой объем лизинговых услуг в районе, регионе и стране при определенном уровне цеп и других условий.
Закрытие лизинговой операции - окончание срока действия лизингового договора или его досрочное прекращение с выплатой лизингодателю суммы закрытия сделки.
Затраты лизингодателя - инвестиции в балансовую стоимость объекта лизинга и затраты по текущей деятельности лизингодателя.
Импортный лизинг - лизинговая операция, в которой лизингодатель расположен в другой стране.
Классификация лизинга - распределение лизинговых операций на виды и формы по сходству или различию по наиболее существенным признакам.
Косвенный лизинг - система организации лизинговых операций с передачей предмета лизинга через посредников.
Компенсационный лизинг - предусматривает оплату обязательств лизингополучателем поставкой продукции, выпускаемой на взятом в лизинг оборудовании.
Капитальный лизинг - финансовый лизинг в США, который соответствует одному из условий: право собственности на объект в конце сделки переходит к лизингополучателю; срок лизинга больше 75% срока службы объекта; текущая стоимость лизинговых платежей > 90% рыночной стоимости объекта; по договору возможна покупка объекта в конце сделки по цене ниже рыночной.
Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением продукта лизинга (ст. 2ФЗ№10, 29.01.02).
Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности но приобретению имущества и передаче его в лизинг.
Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченный и (или) собственных денежных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях за временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности па предмет лизинга.
Лизингополучатель (пользователь) - лицо, получающее имущество во временное владение и пользование за плату и на определенных условиях по договору лизинга для предпринимательской деятельности.
Лизинговая компания - коммерческая организация (резидент или нерезидент РФ), выполняющая в соответствии с законами РФ и учредительными документами функции лизингодателя.
Лизинговые платежи - общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок дейс твия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателю. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.
Лизинговый процесс система мер по подготовке и осуществлению лизинговых операций, включающая 4 этапа: подготовительный, заключение контракта, реализация и закрытие проекта.
Лизинговый проект комплекс действий (многосторонних, консесуальных, реальных, возмездных) субъектов и участников лизинговой деятельности, направленных на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей в отношении предмета лизинга.
Лизинг поставщику вид лизинговых отношений, при которых поставщик имущества выступает в роли продавца и лизингополучателя одновременно, но не является пользователем объекта, который он передает в сублизинг третьему лицу без согласия лизингодателя.
Лизинговая линия - лизингополучатель имеет право дополнять состав лизин- гуемого имущества без заключения нового договора, как это имеет место по форме при кредитной линии.
Ленд-лизинг льготное предоставление Америкой военной техники странам антигитлеровской коалиции по беспроцентному кредиту с погашением после окончания войны. Уничтожение имущества во время войны не подлежало оплате.
Лизюроп - сокращение обозначение Европейской федерации национальных лизинговых ассоциаций.
Лизинговая ставка - метод установления лизинговых платежей в процентах от стоимости объекта лизинга.
Линейные лизинговые платежи способ выплаты равными долями в течение всего срока лизингового договора.
Лизинг в пакете - лизинг с полным набором сервисных услуг по монтажу, наладке, ремонту лизингуемого объекта, персонала и другим работам и услугам по договору лизинга.
Лизинговая маржа комиссионный процент лизинговой компании по договору лизинга.
Леверидж финансовый - изменение (повышение) эффективности собственного капитала предприятия за счет использования заемных средств.
Межгосударственный лизинг - лизинговые операции, осуществляемые между субъектами стран СНГ в соответствии с условиями конвенции 25.1 1.1998 г. «О межгосударственном лизинге».
Международный лизинг - лизинговая деятельность, регулируемая конвенцией УНИДРУА «О международном лизинге» (Оттава 28.05.1988 г.).
Мультипликативность лизинга - распространение эффекта лизинга на все стадии производства и умножения его по мере перехода к распределению, обмену и потреблению.
Нетто лизинг - вид лизинга, при котором все расходы по эксплуатации, ремонту, страхованию и другим сервисным услугам несет лизингополучатель и они не включаются в лизинговые платежи.
Наряд на поставку предмета лизинга - документ лизингодателя, направляемый поставщику (продавцу) объекта лизинга с указанием адреса лизингополучателя и условий поставки в соответствии с договором.
Оперативный лизинг - предусматривает неоднократную передачу в аренду объекта лизинга в течение нормативного срока его службы.
Опцион лизингополучателя - право, а не обязанность лизингополучателя на выкуп объек та лизинга на условиях, предусмотренных в договоре лизинга.
Открытый лизинг - лизингополучатель не имеет преимущественного права на приобретение автомобиля по окончании договора лизинга (в США).
Остаточная стоимость объекта лизинга первоначальная стоимость актива за минусом амортизационных отчислений на дату прекращения договора лизинга.
Оферта - предложение заключить договор на определенные объекты лизинга на установленных условиях.
Объект (предмет) лизинга - любые непотребляемые вещи, в т.ч. предприятия и другие имущественные комплексы, здания и сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности, за исключением земельных участков и других природных объектов, а также имущества, запрещенного в свободному обороту.
Поставщик (продавец) предмета лизинга - хозяйствующий субъект, поставляющий лизингополучателю по договору купли-продажи с лизингодателем предмет лизинга.
Признаки лизинга - инвестиции в средства производства, найма имущества, владение и пользование имуществом по договору лизинга, купля-продажа, осуществление бизнеса, право выкупа имущества лизингополучателем.
Прямой лизинг- вид лизинга, при котором изготовитель машин и оборудования сам, совмещая функции лизингодателя, без посредников передает имущество лизингополучателям-предпринимателям.
Платность лизинга - плата за владение и пользование средствами производства по договору лизинга. Бесплатного лизинга не бывае т.
Произволе гвенная функция лизинга решение производственных задач предприятием путем временного использования, а не покупки необходимых средств
производства или способ материально-технического обеспечения производства и доступа к новой технике и НТП.
Протокол приемки - документ о принятии лизингополучателем объекта лизинга от поставщика в пригодном для использования состоянии.
Риски лизингодателя - утраты или порчи объекта лизинга, низкой ликвидности объекта по истечении срока лизинга, морального устаревания объекта, неплатежеспособность лизингополучателя, невозврата предмета лизинга.
Рынок лизинговых услуг - система экономических отношений, формирующаяся в процессе предоставления средств производства в лизинг и оказания сервисных услуг лизингополучателям в различных отраслях, регионах и странах.
Сублизинг - вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (вторичным лизингополучателям) во владение и пользование за плату и на срок имущество, полученное ранее от лизингодателя и с его согласия.
Стандартный лизинг - вид лизинга, при котором лизинговая компания передает пользователю предмет лизинга на срок его морального или физического износа или до выкупа.
Секьюритизация лизинговых активов - соединение преимуществ финансирования под уступку денежных требований по лизинговым платежам (факторинга) и финансирования инвестиций в лизинг путем эмиссии ценных бумаг. Это' финансирование и рефинансирование лизинговых активов, приносящих доход, путем трансформации их в ценные бумаги.
Субъекты лизинга - коммерческие организации и индивидуальные предприниматели: основные лизингодатели, лизингополучатели и продавцы предметов лизинга, а также посредники - оценщики, страховые компании, дилеры, брокеры, агенты.
Сезонные лизинговые платежи - применяются в сельском хозяйстве и других отраслях с сезонным характером производства, т.е. оплата после уборки урожая.
Срок лизинга - период использования предмета лизинга по договору определяется в пределах нормативного срока эксплуатации данных средств производства.
Транзитный лизинг - международный лизинг, при котором лизингодатель одной страны берет кредит или приобретает необходимое имущество в другой стра- у не и поставляет его лизингополучателю, находящемуся в третьей стране.
Финансовый лизинг - вид лизинга, предусматривающий передачу в лизинг имущества на длительный срок, сопоставимый со сроком амортизации объекта и полное или почти полное возмещение его стоимости за период пользования.
Функции лизинга - особая роль (назначение) лизинга в ускорении научно- технического прогресса, развитии конкуренции в сфере производства, приватизации государственного имущества, расширении сбыта новых средств производства и инноваций, получения налоговых льгот, воспроизводства среднего слоя общества, пополнения бюджетов регионов и демократизации хозяйственной жизни.
Фиктивный лизинг - притворная сделка, совершаемая для вида (получения налоговых льгот), для прикрытия другой операции купли-продажи в рассрочку или аренду, которую хотели бы осуществить стороны на самом деле.
Эмерджментность лизинга - интегральный эффект, величина которого при лизинговой деятельности значительно превосходит арифметическую сумму результатов обычных изолированно (самостоятельно) действующих предприятий без привлечения дополнительных инвестиций и технических средств.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО КУРСУ ЛИЗИНГ ОВЫЙ ПРОЕКТ (РАСЧЕТНО-КОНСТРУКТИВНАЯ РАБОТА)
Выбор темы и видов сделки производятся таким образом, чтобы в каждой группе были охвачены предлагаемые варианты. Допускается одинаковые варианты только у 2-3 человек в группе. Варианты распределяются преподавателем.
Допускается выполнение работы в инициативном порядке на тех же условиях.
Для выполнения рекомендуются расчетно-конструктивные проектные работы по двум основным темам:
Проект лизинговой сделки (в определенной сфере бизнеса е определенным оборудованием, машинами и другими средствами производства).
Учреждение лизинговой компании (в одной из организационно- правовых форм).
При выполнении первой темы студенты проводят детальную разработку всех этапов проекта лизинговой сделки, ее организационно-правовое оформление в соответствии с действующим законодательством России и международными нормами, г~ включая составление заявки лизингополучателя, паспорта предприятия арендатора, ") наряда на поставку предмета лизинга, условий поставки, акта (протокола) приема- передачи лизингового имущества, договора лизинга, бизнес-плана использования объекта лизинга и других необходимых документов и расчета лизинговых платежей. Для выбора с учетом профессиональных интересов, реальных возможностей и других факторов предлагаются следующие виды лизинговых сделок:
прямой международный импортный лизинг;
прямой международный экспортный лизинг;
транзитный международный лизинг;
финансовый акционерный (групповой) лизинг;
финансовый раздельный лизинг;
возвратный лизинг;
оперативный лизинг;
лизинг поставщику;
- чистый (нетто) лизинг;
генеральный лизинг;
возобновляемый и револьверный лизинг;
сублизинг;
другие сделки.
По второй теме. Необходимо провести весь комплекс работ по созданию новой лизинговой компании в соответствии с действующими нормами и положениями, включая разработку учредительных документов лизинговой компании, государственную регистрацию с постановкой на учет в налоговых органах и с постановкой на учет во внебюджетные фонды, получение кодов, составление бизнес-плана и другие необходимые действия. Лизинговая компания может быть создана в форме акционерного общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, товарищества, народного предприятия, кооператива, дочерней или зависимой фирмы, индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.
Выбор сферы бизнеса, по которому осуществляется лизинговая сделка, производится студентами самостоятельно. В зависимости от обстоятельств это могут быть различные отрасли промышленности транспорта, авиации, медицины, агро-
промышленного комплекса, сферы услуг и др.
Предмет лизинга различные машины, оборудование, движимые и недвижимые объекты - выбираются студентами также самостоятельно с учетом личных интересов и возможностей.
Работа имеет игровой тренинговый характер, т.е. не предусматривает осуществление реальных действий (уплату пошлин, налогов и т.п.) в соответствующих государственных учреждениях.
Примерная структура работы
Введение
Раскрывается значение темы, обосновывается ее актуальность, цели, источники информации и др.
Глава 1. Принципиальные положения осуществляемой лизинговой сделки (создания лизинговой компании) характеристика сегмента рынка.
Глава 2. Краткое содержание основных этапов работы, договоров, заявок, расчеты экономической эффективности лизинга в сравнении с кредитом или покупкой имущества за счет собственных средств.
Заключение
Делаются основные выводы.
Список нормативно-правовых актов и использования литературы.
Приложения: комплект необходимых документов по осуществлению сделки или учреждению лизинговой компании, договора, материалы государственной регистрации и другие, упомянутые в работе документы.


9.ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
ПАСПОРТ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

Направление Экономика
Профиль: Финансы и кредит, Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Дисциплина: «Лизинг»
Форма промежуточной аттестации: дифференцированный зачет.
Компетенции, закреплённые за дисциплиной ОПОП ВПО:
- способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе и проанализировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);
- уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
- способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8).
При формировании профессиональных компетенций (ПК) обучающийся должен обладать:
- способностью на основе типовых методик и действующей нормативной базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-2);
- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
- способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции, изменения социально-экономических показателей (ПК-8).

Карта фонда оценочных средств
№ п/п
Темы по учебно-тематическому плану
Оценочные средства
Контролируемые компетенции

1
Тема 1. Теоретические основы лизинговых отношений

1. Оценка ответов на вопросы семинара по теме 1.
2. Вопросы к зачету 1-4
ОК-5, ПК-2.


2
Тема 2. Виды и формы лизинга

1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 2.
2. Решение задач.
3. Вопросы к зачету: 5-9
ОК-5, ПК-2.


3
Тема 3. Правовое регулирование лизинговых отношений в РФ

1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 3.
2. Решение задач
3. Вопросы к зачету10-15
ОК-5, ПК-8.

4
Тема 4. Правовые основы международного финансового лизинга

1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 4.
2. Решение задач
3. Вопросы к зачету: 16-21
ОК-8, ПК-2

5
Тема 5. Экономика лизингового бизнеса
1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 5.
2. Решение задач
3. Вопросы к зачету: 22-27.
ОК-2, ПК-4.


6
Тема 6. Управление лизинговым процессом
1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 6.
2. Решение задач.
3. Вопросы к зачету: 28-36
ОК-5, ПК-8.

7
Тема 7. Организация лизинговых операций
1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 7.
2. Решение задач.
3. Вопросы к зачету 37-42
ОК-8, ПК-4

8
Тема 8. Закрытие лизинговой операции
1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 8.
2. Решение задач.
3. Вопросы к зачету 43-48
ОК-8, ПК-4

9
Тема 9. Методические основы экономической оценки использования лизинга в предпринимательской деятельности
1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 9.
2. Решение задач.
3. Вопросы к зачету 49-54
ОК-4, ПК-4

10
Тема 10. Отраслевые особенности лизинга
1.Оценка ответов на вопросы семинара по теме 10.
2. Решение задач.
3. Вопросы к зачету 55-61
ОК-8, ПК-2.


Фонд оценочных средств текущей аттестации по дисциплине

ТЕСТЫ ДЛЯ КОНТРОЛЯ ЗА УРОВНЕМ ЗНАНИЙ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Вопрос 1. Возникновение лизинга связано с разделением правомочий:
Собственника, владельца и пользователя имуществом;
Собственника, владельца, пользователя;
Владельца, пользователя.
Вопрос 2. Лизинг - это по законодательству РФ:
Аренда;
Финансовая аренда;
Купля-продажа средств производства в рассрочку;
У правление чужим имуществом по поручению доверителя;
Право хозяйственного ведения;
Товарный кредит;
Продажа права пользования чужим имуществом.
Вопрос 3. Лизинг - это:
Вид предпринимательской деятельности;
Вид инвестиционной деятельности;
Договор финансового посредничества.
Вопрос 4. Отличается ли лизинг от траста?
К Да;
Нет.
Вопрос 5. Лизинг способствует становлению частной собственности на средства производства?
1-Да;
Нет.
Вопрос 6. Какой статус имеет лизингополучатель? 1 .Собственника;
Предпринимателя;
Наемного работника;
Предпринимателя - собственника - труженика.
Вопрос 7. Социально-экономическое содержание лизинга определяется:
1.Отношениями собственности;
2.Отношениями совместной экономической деятельности по вертикали и горизонтали;
Условиями трансформаций собственности.
Вопрос 8. Материально-вещественная сторона лизинга характеризуется:
.Организационно-правовыми формами производства;
Наймом вещественных элементов производства;
Куплей-продажей имущества;
Условиями кредитования.
Вопрос 9. Финансовая функция лизинга выражается в предоставлении товаропроизводителю:
I .Долгосрочного банковского кредита;
Товарного краткосрочного кредита:
Долгосрочного кредита в материально-вещественной форме.
Вопрос 10. Производственная функция лизинга состоит в решении производственных задач путем:
1 .Покупки необходимых средств производства;
Временность использования машинами и оборудованием;
Более широкого доступа к достоинствам НТП.
Вопрос 11. Функция сбыта состоит в расширении:
1 .Оптовой продажи имущества;
2.Розничной продажи имущества;
3.Числа потребителей за счет тех, кто не может сразу купить необходимое имущество.
Вопрос 12. Лизинг может способствовать приватизации предприятий:
1-Да;
2.Нет.
Вопрос 13. Лизинг способствует развитию внешнеэкономической деятельности фирм:
1 - Да;
2.Нет.
Вопрос 14. Лизинг дает возможность получения налоговых льгот?
1 .Дает;
2.Не дает.
Вопрос 15. При смене собственника имущества договор лизинга расторгается по закону?
1-Да;
2. Нет.
Вопрос 16. Социальная сущность лизинга состоит:
В преодолении отчуждения начинающих предпринимателей от средства производства;
В приватизации государственной собственности;
В стимулировании трудовой активности людей;
В формировании среднего слоя общества.
Вопрос 17. Объектами лизинга могут быть:
1 .Любое имущество для личных и домашних нужд;
Любое сырье и материалы для производственных целей;
Любые незапрещенные в работе непотребляемые вещи для предпринимательских целей, кроме земельных участков;
Предприятия и другие имущественные комплексы для целей бизнеса.
Вопрос 18. Может ли некоммерческий благотворительный фонд взять в лизинг необходимое имущество?
1 .Да;
Нет;
Да при определенных условиях.
Вопрос 19. Может ли передаваться в лизинг государственное имущество?
1 -Да;
Нет;
Да, при определенных условиях.
Вопрос 20. Лизингополучателем могут быть:
1. Любое юридическое лицо;
Любое физическое лицо;
Индивидуальный предприниматель.
Вопрос 21. Лизингодателями могут быть:
1. Юридические лица резиденты РФ;
2. Физические лица;
3. Индивидуальные предприниматели;
Юридические лица нерезиденты РФ.
Вопрос 22. Дилеры действуют на рынке лизинговых услуг:
1 .За свой счет;
2.3а счет средств клиентов;
3.Частично за свой счет.
Вопрос 23. Брокерские лизинговые компании принимают участие в лизинга вой сделке:
Непосредственно в качестве одной из сторон сделки;
Путем оказания посреднических услуг участникам сделки;
В качестве агента одной из сторон сделки
Вопрос 24. Брокеры, маклеры и агенты обычно несут активность за исполне ние условий договора участниками лизинговых отношений:
1 -Да;
2.Нет.
Вопрос 25. Могут ли принимать участие в лизинговых сделках государственные и муниципальные органы?
1 .Да;
Нет;
Да, при определенных условиях.
Вопрос 26. Банки и кредитные учреждения принимают участие в лизинговых проектах:
1 .Непосредственно (прямо);
2.Косвенно - путем финансирования покупки объекта лизинга.
Вопрос 27. Законом РФ предусмотрены следующие формы лизинга:
1 .Внутрений;
Международный;
Финансовый;
4.Оперативный.
Вопрос 28. Закон РФ выделяет следующие типы лизинга:
Долгосрочный;
Среднесрочный;
3 .Краткосрочный;
Возвратный.
Вопрос 29. Закон РФ регулирует следующие виды лизинга:
Финансовый;
2.Оперативный;
Возвратный;
Сублизинг;
Международный.
Вопрос 30. По отношению к налоговым льготам лизинг может быть:
.Фиктивный;
2. Действ ите л ь н ы й;
3. Денежным.
Вопрос 31. При возвратном лизинге одно и то же лицо - первоначальный собственник имущества является одновременно:
1. Поставщиком и лизингополучателем имущества;
Лизингодателем и кредитором;
Продавцом и лизингополучателем имуществом.
Вопрос 32. При лизинге поставщику поставщик является:
1 .Одновременно продавцом и лизингополучателем имущества;
Пользователем имущества;
Сублизингодателем объекта лизинга.
Вопрос 33. При финансовом лизинге сервисное обслуживание и страхование объекта лизинга входит в обязанности:
1 .Лизингодателя;
Лизингополучателя;
Поставщика.
Вопрос 34. По договору финансового лизинга уступка лизингополучателем своих обязательств третьему лицу допускается?
1 -Да;
Нет;
Да, при определенных условиях.
Вопрос 35. Уступка лизингополучателем своих прав третьему лицу по финансовому лизингу допускается?
1-Да;
Нет;
Да, при определенных условиях.
Вопрос 36. Продолжительность договора финансового лизинга обычно бывает:
1. Близкой к нормативному сроку службы объекта лизинга;
Больше нормативного срока эксплуатации объекта лизинга;
Намного меньше нормативного срока с расчетом неоднократной сдачи одного и того же объекта в лизинг.
Вопрос 37. При раздельном лизинге лизингодатель:
Полностью финансирует сделку за свой счет;
2.Частично финансирует сделку;
З.Не принимает участия в финансировании сделки.
Вопрос 38. Международным лизинг считается, если:
1 .Хотя бы одна из сторон сделки является иностранной;
Все участники сделки принадлежат к разным странам;
З.Один из участников имеет совместный капитал с зарубежной фирмой.
Вопрос 39. Транзитный международный лизинг имеет место в случаях когда:
1. Лизингодатель одной страны провозит объект через территорию другой страны;
Лизингодатель одной страны приобретает объект лизинга в другой стране и поставляет лизингополучателю в третьей стране;
Лизингодатель и лизингополучатель находятся в разных странах.
Вопрос 40. При импортном международном лизинге за рубежом находится:
1 .Лизингополучатель;
Поставщик;
Лизингодатель.
Вопрос 41. При экспортном лизинге зарубежным партнером является:
1 Лизингополучатель;
2.Поставщик;
Лизингодатель.
Вопрос 42. При оперативном лизинге лизингополучатель имеет право (опцион) на выкуп имущества:
1 -Да;
2.Нет.
Вопрос 43. При компенсационном лизинге лизинговые платежи производятся:
1 .В денежной увеличительной форме;
Поставкой выпускаемой лизингополучателем продукцией;
Путем оказания встречных услуг.
Вопрос 44. Собственный эффект лизинг имеет следующие особенности:
1 .Мультипликативности; )
Эмерджентности;
Социальной ценности.
Вопрос 45. Лизинг расширяет состав потребителей выпускаемого поставщиком оборудования за счет тех, кто:
1 .Не нуждается в постоянном владении техникой;
Не имеет приобрести оборудование из-за недостатка финансовых средств;
Намерен сначала опробовать технику в деле.
Вопрос 46. Как лизинг повышает степень защиты лизингодателя в лизинговых сделках:
1 .Право собственности на актив остается за лизингодателем;
Сделка гарантируется самим объектом лизинга;
При неплатежах можно вернуть объект. )
Вопрос 47. При банкротстве пользователя объект лизинга:
Включается в конкурсную массу;
Возвращается собственнику;
Может быть продан лизингополучателем.
Вопрос 48. Закон о лендлизенге был принят в США:
В 1939 г.
В 1941 г.
В 1943 г.
Вопрос 49. Первая в мире лизинговая компания была зарегистрирована:
В 1952 г. в Сан-Франциско;
В 1955 г. в Великобритании;
В 1877 г. в США.
Вопрос 50. Проценты по банковским кредитам для финансирования лизинговой сделки включается в затраты:
Полностью по рублевым и валютным кредитам;
В размере ставки рефинансирования ЦБ, увеличенной в 1,1 раза по рублевым кредитам;
В размере ставки ЛИБОР, увеличенной на три пункта, но не более 15% по валютным кредитам.
Вопрос 51. Если объект лизинга числится на балансе лизингополучателя, то лизинговые платежи относятся на расходы:
1 .В полной сумме;
2.3а вычетом начисленной амортизации;
3.Включая начисленную амортизацию.
Вопрос 52. Стоимость лизинга может быть больше стоимости объекта лизинга:
1 - Да;
2. Нет.


ТИПОВЫЕ СИТУАЦИОННЫЕ ЗАДАЧИ ПО РАСЧЕТУ
ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.
Задача 1. Рассчитать лизинговые платежи по договору оперативного лизинга.
Условия договора:
стоимость имущества - предмет договора - 100,0 тыс. руб.
срок договора - 2 года;
норма амортизационных отчислений на полное восстановление - 10% годовых;
процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества - 20% годовых;
величина использованных кредитных ресурсов - 100,0 тыс. руб.
процент комиссионного вознаграждения лизингодателю - 12% годовых;
дополнительные услуги лизингодателю, предусмотренные договором лизинга, всего - 4,0 млн. руб.
в том числе: оказание консалтинговых услуг по использованию (эксплуатации) имущества - 1,5 тыс. руб.; командировочные расходы - 0,5 тыс. руб.; обучение персонала - 2,0 тыс. руб.;
ставка налога на добавленную стоимость - 18%
лизинговые взносы осуществляются равными долями ежеквартально, 1-го числа 1-го месяца каждого квартала.
Задача 2. Рассчитать лизинговые платежи но договору финансового лизинга с полной амортизацией.
Условия договора:
стоимость имущества - предмет договора - 100,0 тыс. руб.
срок договора - 10 лет;
норма амортизационных отчислений на полное восстановление - 10% годовых;
процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества - 20% годовых;
величина использованных кредитных ресурсов - 100,0 тыс.руб.
процент комиссионного вознаграждения - 10% годовых;
дополнительные услуги лизингодателя: командировочные расходы - 3,6 млн. руб.; консалтинговые услуги - 2,0 тыс. руб.; обучение персонала - 4,0 тыс. руб.;
ставка налога на добавленную стоимость - 18%
лизинговые взносы осуществляются ежегодно равными долями начиная с 1- го года;
коэффициент ускорения амортизации - 2.
Задача 3. Рассчитать лизинговые платежи но договору финансового лизинга с уплатой аванса при заключении договора и применением механизма ускоренной амортизации.
Условия договора:
стоимость имущества - предмет договора - 100,0 тыс. руб.
срок договора - 5 лет;
норма амортизационных отчислений - на полное восстановление - 10% годовых;
применяется механизм ускоренной амортизации с коэффициентом - 2;
лизингодатель получил кредит в сумме 10 тыс. руб. по ставке 20% годовых;
процент комиссионного вознаграждения лизингодателю - 10% годовых;
дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, всего - 8,0 тыс. руб.;
лизинговые взносы уплачиваются равными долями ежемесячно 1-го числа каждого месяца.
Задача 4. Расчет лизинговых платежей по договору финансового лизинга, предоставляющему лизингополучателю право выкупа имущества - предмета договора по остаточной стоимости по истечении срока договора.
Условия договора:
стоимость имущества - предмет договора - 100 тыс. руб.
срок договора - 2 года;
норма амортизационных отчислений на полное восстановление - 10% годовых
коэффициент ускорения амортизации - 3;
процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества - 20% годовых;
процент комиссионного вознаграждения - 10% годовых;
дополнительные услуги лизингодателя, всего - 4,2 тыс. руб.лизингополучатель имеет право выкупить имущество по истечении срока договора по остаточной стоимости.
Лизинговые взносы осуществляются ежегодно равными долями, начиная с 1- го года.
Задача 5. Рассчитать сравнительную экономическую эффективность приобретения необходимого оборудования для организации бизнеса 4 способами:
путем покупки за собственные средства;
покупки за счет кредита;
получения в финансовый лизинг и в лизинг с покупкой оборудования за счет кредита с выкупом оборудования по остаточной стоимости (20% от первоначальной цены).
Исходные условия:
стоимость оборудования 100,0 тыс. руб.
налог на прибыль 20%;
нормативный срок амортизации оборудования 3 года;
норма амортизации - 10%;
налог на имущество 2%;
комиссионное вознаграждение лизингодателя (лизинговый процент) 20%;
коэффициент ускорения амортизации - 2.


Фонд оценочных средств ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Вопросы к дифференцированному зачету
Понятие лизинга как вида предпринимательской деятельности.
Социально-экономическое содержание и материально-вещественная сторона лизинга.
Признаки и функции лизинга.
Лизинг как комплекс экономико-правовых и финансово-коммерческих отношений.
Объекты лизинга и их классификация.
Субъекты лизинговых отношений.
Преимущества лизинга для участников лизинговых операций.
Особенности собственного эффективного лизинга.
Виды лизинга.
Качественная характеристика финансового лизинга.
11. Признаки действительного лизинга.
12. Основные этапы становления лизинга в России.
13. Основные нормативные акты, регулирующие лизинговые отношения в России.
Взаимосвязь и различия арендных и лизинговых отношений.
Связи и отличия лизинговых и кредитных отношений.
Система основных (обязательных) и сопутствующих договоров в лизинговых сделках.
Существенные условия договора лизинга.
Возвратный лизинг и лизинг поставщику.
Права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя.
20.Оферта и ее особенности при лизинговых операциях.
21 .Право, применимое к сделкам международного лизинга.
Нормы и правила международной конвенции УНИДРУА.
Права арендодателя при банкротстве лизингополучателя по Оттавской конвенции.
24.Особенности правового регулирования лизинговых отношений в развитых странах.
Порядок отнесения сделок к лизинговым операциям в Англии, Австрии, США, Германии и др.
Валютное и таможенное регулирование лизинговых операций.
27.Основные положения конвенции СНГ о межгосударственном лизинге.
Понятие и функции лизинговых платежей.
Императивные и диспозитивные экономические элементы и статьи инвестиционных затрат лизингодателя.
Принципы определения лизинговых платежей, минимальные и максимальные их пределы.
Методологические основы определения лизинговых платежей.
Виды и формы лизинговых платежей.
Преимущества и недостатки долевых лизинговых платежей.
Условия применения прогрессивных и регрессивных лизинговых платежей.
Система финансово-экономических рычагов и инструментов реализации лизинговых отношений.
36. Общая модель экономического механизма лизинговых операций.
37. Особенности расчета лизинговых платежей с номощыо поправочных коэффициентов.
38.Методика определения арендной платы за нежилые помещения.
39. Определение суммы закрытия лизинговой сделки.
Методы расчета остаточной стоимости объекта лизинга.
Принципы определения сравнительной эффективности лизинговой формы финансирования инвестиций в основные средства производства и прямого кредитования их покупки.
Понятие и порядок исчисления налогового щита лизинговых платежей лизингополучателя.
Порядок исчисления процентного и амортизационного щита лизингодателя.
Ограничения НК РФ на размер процентов про кредитам, относимым на
уменьшение налоговой базы.
Цена лизинговой операции, выплачиваемая лизингополучателем собственнику объекта лизинга.
Взаимосвязи эффективности лизинга, уровня рентабельности производства и норм амортизационных отчислений.
47. Экономические условия приемлемости лизинговой формы инвестирования для лизингополучателя.
48.Экономические условия приемлемости лизинговых отношении для лизингодателя.
Влияние налогообложения, временной стоимости денег и девальвации на эффективность лизинга.
Метод моделирования денежных потоков и определения чистого дохода при расчете эффективности финансового лизинга.
Формы государственного регулирования лизинговой деятельности.
52. Организация лизинговой компании.
53. Объединения в системе лизинговых отношений.
54. Основные положения Устава лизинговой компании.
55. Организация подготовки кадров по лизингу. Высшая школа лизинга.
56. Общая модель организации лизинговой операции.
57. Основные стадии лизингового проекта и их содержание.
Методы экономической экспертизы лизинговых проектов.
Методы минимизации рисков при реализации лизинговых проектов.
Коммерческая оценка лизингового проекта.
Особенности лизинговых отношений в агропромышленном комплексе.

ФОРМЫ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ СФОРМИРОВАННОСТИ КОМПЕТЕНЦИЙ
Результаты (освоенные компетенции)
Основные показатели оценки результата
Формы и методы контроля и оценки сформированности компетенций

способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе и проанализировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);
анализирует социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе и возможное их развитие в будущем
Оценка в рамках текущего контроля:
результатов работы на практических занятиях;
решения задач;
результатов выполнения самостоятельной работы;
результатов тестирования.

уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
использует нормативные правовые документы в своей деятельности
Оценка в рамках текущего контроля:
результатов работы на практических занятиях;
решения задач;
результатов выполнения самостоятельной работы;
результатов тестирования.

способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8).
находит организационно-управленческие решения и несет за них ответственность
Оценка в рамках текущего контроля:
результатов работы на практических занятиях;
решения задач;
результатов выполнения
самостоятельной работы;
результатов тестирования.

способностью на основе типовых методик и действующей нормативной базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-2);
рассчитывает экономические и социально-экономические показатели деятельности хозяйствующих субъектов на основе типовых методик и действующей нормативной базы
Оценка в рамках текущего контроля:
результатов работы на практических занятиях;
решения задач;
результатов выполнения самостоятельной работы;
результатов тестирования.

способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
осуществляет сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач
Оценка в рамках текущего контроля:
результатов работы на практических занятиях;
решения задач;
результатов выполнения самостоятельной работы;
результатов тестирования.

способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции, изменения социально-экономических показателей (ПК-8).
анализирует и интерпретирует данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявляет тенденции, изменения социально-экономических показателей
Оценка в рамках текущего контроля:
результатов работы на практических занятиях;
решения задач;
результатов выполнения самостоятельной работы;
результатов тестирования.


КРИТЕРИИ ОЦЕНИВАНИЯ УРОВНЯ ОСВОЕНИЯ КОМПЕТЕНЦИИ
Форма контроля
Критерии оценки уровня освоения компетенции

Дифференцированный зачет
Критерием оценки является уровень усвоения студентом теоретического материала, предусмотренного программой дисциплины, что выражается в степени владения материалом.
«Отлично» - полный ответ на основные вопросы в объеме лекций с привлечением дополнительной литературы, полные грамотные ответы на все дополнительные вопросы. При ответах на вопросы обращается внимание на самостоятельность выводов и обоснованную точку зрения. Правильно и в срок выполненные все практические работы и задания для самостоятельной работы.
«Хорошо» - неполный ответ на основные вопросы в объеме лекций с использованием дополнительной литературы, ответы на часть дополнительных вопросов. Все практические работы и задания для самостоятельной работы сданы в срок, но выполнены с несущественными недочетами.
«Удовлетворительно» - посредственный ответ на основные вопросы в объеме лекций и ответы на часть дополнительных вопросов. Правильно выполнена большая часть практических работ и заданий для самостоятельной работы.
«Неудовлетворительно» - незнание основных вопросов в объеме лекций (слабый ответ или его отсутствие на основные вопросы и затруднения с ответами на дополнительные вопросы). Отсутствие выполненных практических работ и заданий для самостоятельной работы.

Тестирование
Критерием оценки является уровень усвоения студентом материала, предусмотренного программами дисциплин, что выражается количеством правильных ответов на предложенные тестовые задания по дисциплине.
При ответах на вопросы теста:
90 – 100 % правильных ответов - «отлично»;
75 – 89 % правильных ответов– «хорошо»;
50 – 74 % правильных ответов– «удовлетворительно»;
менее 50 % правильных ответов– «неудовлетворительно».

Решение профессиональных задач
Критерием оценки является уровень умений выпускника применять полученные теоретические знания для решения профессионально – прикладных ситуаций и задач. При оценке выполнения индивидуального профессионального задания учитывается:
выполнение задания в полном объеме с исчерпывающими пояснениями – «отлично;
выполнение задания в полном объеме, но с отдельными неточностями, с недостаточными пояснениями - «хорошо»;
задание выполнено не полностью; имеются ошибки в расчетах, отсюда, неверный результат; ответ не обоснован - «удовлетворительно»;
задание не выполнено или выполнено не правильно - оценка 2 (неудовлетворительно).

Принимая во внимание, что уровней сформированности компетенций 4: начальный, средний, выше среднего, продвинутый, шкала уровней сформированности компетенции имеет следующий вид:
Шкала уровней сформированности компетенции
Баллы
Оценка «5»
Оценка «4»
Оценка «3»
Оценка «2»

Уровень
Продвинутый

Выше среднего

Средний

Начальный



10. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Для проведения всех видов занятий как лекционных, так и практических, необходимо задействовать аудиторный фонд НИБ, библиотечный фонд НИБ, компьютерное оборудование и программное обеспечение, включая доступ к сети Интернет.


11. ПЕРЕЧЕНЬ ЛИТЕРАТУРЫ

Основная литература:
1. Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник. – 2-е изд-е, испр. и доп. – М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", информцентр 21 века, 2009. – 944 с.

Дополнительная литература:
Адамов Н.А. Финансовая логистика и лизинг. Вопросы взаимодействия [Электронный ресурс]: монография/ Адамов Н.А., Мельцас Е.О. Электрон. текстовые данные. М.: ИД «Экономическая газета», ИТКОР, 2012. 90 c. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/8382. ЭБС «IPRbooks», по паролю
Горшков Р.К. Лизинг. Проблемы и перспективы развития в России [Электронный ресурс]: монография/ Горшков Р.К., Дикарева В.А. Электрон. текстовые данные. М.: Московский государственный строительный университет, ЭБС АСВ, 2012. 160 c. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/20009. ЭБС «IPRbooks», по паролю
Корнийчук Г.А. Договоры аренды, найма и лизинга [Электронный ресурс]/ Корнийчук Г.А. Электрон. текстовые данные. М.: Дашков и К, Ай Пи Эр Медиа, 2010. 128 c. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/1662. ЭБС «IPRbooks», по паролю
Философова Т.Г. Лизинг [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Философова Т.Г. Электрон. текстовые данные. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 191 c. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10520. ЭБС «IPRbooks», по паролю

Периодические издания:
1. Лизинг-ревю. Журнал для деловых людей
2. Лизинг-курьер.

Интернет-ресурсы:
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – официальный сайт Министерства финансов РФ
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – сервер органов госвласти РФ
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] – Федеральный образовательный портал












13PAGE 15


13 PAGE \* MERGEFORMAT 14215



15

Приложенные файлы

  • doc 8950261
    Размер файла: 526 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий