Налоговое право контрол. работы

Налоговое право

Контрольные работы
(Задание включает один теоретический вопрос и две задачи. Номер задания определяется по последней цифре номера зачетной книжки).

Теоретические вопросы

Номер задания
Темы

1
Налогообложение и налоговая деятельность государства


2
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

3
Налоговый контроль. Организация и проведение камеральных проверок.


4
Налоговый контроль. Организация и проведение выездных проверок.


5
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.


6
Налог на добавленную стоимость (общая характеристика элементов налога).


7
Налог на доходы физических лиц (общая характеристика элементов налога).


8
Налог на прибыль организаций (общая характеристика элементов налога). Налоговый учет (понятие, правовое значение).


9
Региональные и местные налоги на примере Омской области


10
Специальные налоговые режимы на примере Омской области



Задачи
Вариант 1.
Задача 1
Предприниматель Астафуров М.А. не сообщил в налоговую инспекцию об открытии ему расчетного счета. Решением инспекции за данное нарушение он был привлечен к ответственности по ст. 118 НК РФ, а также по статье 15.4 КоАП РФ. Предприниматель не согласился с указанным ненормативным правовым актом налогового органа и оспорил его в суде. Какое решение надлежит вынести суду?
Задача 2
Налоговый орган предъявил банку «ИНТЕРБАНК» требование об уплате акциза, исчисленного АОА «Блеск» при реализации произведенных им подакцизных товаров и помещенных под таможенный режим экспорта, за пределы территории Российской Федерации, ввиду того, что организацией в отчетном периоде было представлено в налоговый орган поручительства банка. Оцените правомерность действий налогового органа.

Вариант 2.
Задача 1
Директор ООО «Колхида» прочитал в газете от 05.05.2010г. закон Ncкой области из которого понял, что ставка налога на имущество организаций повышается с 1,5 % до 2%, после чего он попросил юриста организации пояснить ему должна ли организация уплачивать налог по новой ставке с начала текущего года, если нет, то с какого периода вступит в силу это изменение?
Задача 2
Компания планирует воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС с апреля отчетного года. За три предшествующих календарных месяца выручка фирмы от реализации товаров составила: за январь - 826 000 руб. (в том числе НДС - 126 000 руб.); за февраль - 708 000 руб. (в том числе НДС - 108 000 руб.); за март - 755 200 руб. (в том числе НДС - 115 200 руб.). Определите может ли организация использовать право на освобождение от уплаты НДС с апреля отчетного года.

Вариант 3.
Задача 1
Мазаев И.К. зарегистрирован в качестве предпринимателя. Однако, в связи с убыточностью своего бизнеса, решил временно прекратить свою предпринимательскую деятельность (о чем сообщил в налоговый орган по месту учета), устроился работать по трудовому договору. В течение всего срока приостановки деятельности Мазаев И.К. не представлял налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц и НДС, за что был привлечен налоговой инспекцией к ответственности по ст. 119 НК РФ. Оцените законность наложения штрафов.
Задача 2
В семье учатся отец и сын. Отец за свое заочное обучение заплатил за налоговый период 60 000 руб. Стоимость обучения 20-летнего сына в институте на очной основе составила за налогооблагаемый период 70 000 руб., оплата произведена обоими родителями в равных размерах по 35 000 руб. Образовательные учреждения имеют лицензии, подтверждающие их право на ведение образовательной деятельности. Доход, полученный в налоговом периоде и облагаемый налогом по ставке 13 %, составил у отца 300 000 руб. (25000 руб. ежемесячно), у матери-180 000руб. (15 000 руб. ежемесячно). Рассчитайте суммы возврата налога на доходы физических лиц обоих родителей при условии использования ими стандартных и социальных налоговых вычетов в полном объеме при подаче налоговой декларации.

Вариант 4.
Задача 1
ОАО «Астра» не перечислило в установленный срок 28 марта налог на прибыль в сумме 234 тыс.руб. Инспекция ФНС Росси по Октябрьскому округу г.Омска направила 12 апреля в адрес организации требование об уплате налога. Так как налог в бюджет в установленный требованием срок не поступил, инспекция направила в банк, где у организации был открыт валютный счет поручение на уплату налога. Правомерны ли действия налогового органа? Ответ обоснуйте.
Задача 2
В феврале работнику фирмы Пантелееву В.П. были выплачены:- заработная плата за январь в сумме 12800 руб.;- премия в сумме 2500 руб.; - материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб. На иждивении у Пантелеева В.П. находится 10 летняя дочь. Работник является акционером фирмы. Поэтому ему были начислены и выплачены дивиденды по итогам деятельности фирмы за прошлый год. Сумма дивидендов составила 56 000 руб. В январе работник предоставил по месту работы заявление и документы, необходимые для предоставления стандартных налоговых вычетов. Определите размер налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате в бюджет.

Вариант 5.
Задача 1
ООО «Тринити» 10.03.2010 г. было получено решение по акту проверки, проведенной ИФНС по Кировскому округу г.Омска. Не согласившись с данным решением директор общества 15.03.2010 г.направил исковое заявление в арбитражный суд г. Омска. Оцените ситуацию, примет ли суд иск?
Задача 2
Пономарева И.В. заключила в 2007 г. договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома. Размер платы за квартиру, которую она приобретала составила 2 300 000 руб. В январе 2008г. дом был сдан в эксплуатацию и она получила акт приема- передачи квартиры в этом доме. Определите размер имущественного налогового вычета, на который имеет право Пономарева И.В., а также определите - с какого момента она имеет право на получение этого вычета.

Вариант 6
Задача 1
Начальник отдела по контролю за погашением недоимки налоговой инспекции принял решение о приостановлении операций по банковским счетам ООО «Манарага». Несмотря на принятое решение, банк списал с одного из счетов денежные средства на выплату заработной платы работникам предприятия. В связи с этим, налоговый орган привлек банк к ответственности по ст. 134 НК РФ. Правомерны ли действия налогового органа?
Задача 2
В 2010 г. индивидуальный предприниматель перешел на упрощенную систему и выбрал объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. Сумма доходов от реализации и внереализационных доходов за год составила 1 000 000 руб., а сумма расходов – 950 000 руб. Определите налоговую базу и сумму единого налога по упрощенной системе налогообложения, подлежащую уплате в бюджет.

Вариант 7.
Задача 1
Налоговый орган 04 февраля 2010 г. установил факт излишнего взыскания налога в сумме 40 тыс. руб. с организации ООО «Апельсин». Сумма излишне взысканного налога и начисленные проценты были возвращены организации 20 мая 2010г. Рассчитайте сумму процентов, начисленную на сумму излишне взысканного налога.
Задача 2
Иващенко Е.Н. в 2011 году получил доход от продажи автомобиля 450 тыс.руб. , который приобрел в 2009 году за 500 тыс.руб. а также доход от продажи дачи 600 тыс.руб., дача приобретена в 2005 году. Помимо этого им был получен подарок от другой фирмы стоимостью 8000 руб. Подарок был выдан в ходе рекламной акции этой фирмы. Решите какими вычетами имеет право воспользоваться Иващенко Е.Н. и рассчитайте общую сумму налога, которую он должен заплатить в бюджет с учетом предоставленных вычетов.

Вариант 8.
Задача 1
Гражданин Берендеев А.Р. утратил статус индивидуального предпринимателя с 1 октября 2009 года, однако у него осталась задолженность перед бюджетом в отношении налога на доходы, полученные при осуществлении предпринимательской деятельности, и налога на имущество, используемого ранее в предпринимательской деятельности.
Могут ли быть взысканы налоги за счет имущества физического лица, ранее осуществлявшего предпринимательскую деятельность? Связывает ли закон прекращение обязанности по уплате налога с утратой статуса индивидуального предпринимателя?
Задача 2
Общественная организация инвалидов подала иск в арбитражный суд. Цена иска 2 500 000 руб. Определите, когда и в каком размере необходимо уплатить государственную пошлину.

Вариант 9.
Задача 1
По результатам выездной налоговой проверки торговой фирмы выявлено отсутствие первичных документов, что повлекло занижение налоговой базы на сумму 78 000 руб. Кроме того, директор фирмы также был привлечен к ответственности по статье 15.11 КоАП РФ. Директор обжаловал в суд наложение на него административного штрафа, сославшись на то, что он является единственным участником и работником этого общества, а значит, при взыскании штрафов нарушен общеправовой принцип однократного привлечения к ответственности, поскольку фактические расходы по уплате штрафов понесет он.
Определите размер штрафа, предъявленного налоговым органом в соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации, а также решите, подлежит ли удовлетворению исковое заявление директора фирмы.
Задача 2
ООО «Уют», находящееся по адресу г. Омск, ул. Бородина оказывает бытовые услуги населению по ремонту, окраске и пошиву обуви. В организации работает 3 мастера. Необходимо рассчитать сумму единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности за квартал.

Вариант 10.
Задача 1
Налоговой инспекцией проведена выездная налоговая проверка ООО «Финские краски». По результатам проверки вынесено решение о привлечении Общества к налоговой ответственности за неполную уплату НДС. Однако, в связи с дополнительно поступившими сведениями из правоохранительных органов, руководитель инспекции отменил указанное решение и вынес решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля. По итогам проведения названных мероприятий принято новое решение, в соответствии с которым Общество привлечено к ответственности также и за неполную уплату налога на прибыль. Соблюдена ли в настоящем случае процедура привлечения к налоговой ответственности?
Задача 2
Определите сумму налога на имущество, которую необходимо уплатить жене и мужу, если квартира инвентаризационной стоимостью 2650 тыс. руб. находится в общей совместной собственности. Дача стоимостью 630 тыс. руб. зарегистрирована на мужа, гараж стоимостью 480 тыс.руб. оформлен на жену. Все имущество супругов находится на территории г.Омска.

15

Приложенные файлы

  • doc 9294329
    Размер файла: 61 kB Загрузок: 1

Добавить комментарий