УМКД Финансовое и налоговое право РК


АО «УНИВЕРСИТЕТ КАЗГЮУ»
КАФЕДРА ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН





«Утверждаю»
Директор ВНП
д.ю.н., профессор
У.Шапак

«___» ___________2015г.





УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

по дисциплине «Финансовое и налоговое право РК»



для студентов специальности:
5В030100 Юриспруденция

курс
_2_

семестр
_3_

количество кредитов
_3_










Учебно-методический комплекс дисциплины составлен на основании рабочей учебной программы по курсу «Финансовое и налоговое право РК» по специальности бакалавриата 5В030100 Юриспруденция.
Учебно-методический комплекс дисциплины подготовил д.ю.н., профессор кафедры Жусупов А.Д.
Учебно-методический комплекс дисциплины обсужден на заседании кафедры ______ГПД_________________________.

Протокол № ______от «_______» ___________ 20__г.


Заведующий кафедры___________________ __________________.

Утвержден на заседании совета Высшей школы права

Протокол №______от «_____» ______________20__г.

Председатель ________________ д.ю.н. У.Шапак




























АО «УНИВЕРСИТЕТ КАЗГЮУ»
КАФЕДРА ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН


«Утверждаю»
Директор ВШП
д.ю.н., профессор
У.Шапак

«___» ___________2015 г.





РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине «Финансовое и налоговое право РК»

для студентов специальности:
5В030100 Юриспруденция

курс
2

семестр
3

количество кредитов
3


форма контроля
письменный экзамен













Астана 2015


1. Аннотация рабочей учебной программы
Финансовое и налоговое право РК – одна из фундаментальных отраслей права, учебная и научная дисциплина, являющаяся частью профессионального цикла дисциплин подготовки студентов по направлению 5В030100 «Юриспруденция». Дисциплина реализуется на базе кафедры государственно-правовых дисциплин.
Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с формированием представлений о будущей профессиональной деятельности юриста в области публично-правовых отношений.
Дисциплина нацелена на формирование ряда общекультурных и профессиональных компетенций выпускника согласно модульной образовательной программы по специальности «Юриспруденция»: (ОК -1), (ОК- 2), (0К-5), (ОК-6), (ОК-7), (ОК-8), (ОК-9), (СК-2), (СК-4), (СК-5), (СК-6), (СК-7), (СК-8), (СК-9), (СК-10), (СК-13), (СК-15), (СК-16). (Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 кредита.

2. Цели освоения дисциплины
Целями изучения дисциплины «Финансовое и налоговое право РК» является овладение студентами знаниями в области основополагающих теоретических положений, законодательства Республики Казахстан в области регулирования финансовых отношений, приобретение навыков работы с законодательством, умение ориентироваться в сложных ситуациях, возникающих на практике, обретение навыков применения полученных юридических знаний, подготовка высококвалифицированных специалистов, умеющих анализировать и решать юридические проблемы в сфере финансово-правовых отношений.

3. Место дисциплины в структуре образовательной программе
Дисциплина относится к базовому циклу обязательного компонента.
Для изучения дисциплины необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате освоения следующих дисциплин образовательной программы подготовки бакалавра: Теория государства и права, Конституционное право РК, Административное право РК, Уголовное право РК, владеть навыками работы с правовыми базами;
Знание дисциплины «Финансовое и налоговое право» является необходимым условием профессиональной подготовки, поскольку дисциплина носит прикладной характер и призвана помочь в решении проблем, возникающих в профессиональной сфере.

4. Результаты освоения дисциплины
В результате изучения дисциплины студент приобретает знания, умения и навыки, соответствующие образовательной программе.


Формируемые компетенции в соответствии с МОП*
Результаты освоения дисциплины

ОК -1, ОК- 2, 0К-5, ОК-6
В результате изучения курса студенты должны знать:
основные положения финансового и налогового права, его источники и сущность финансовых и налоговых правоотношений;
участников финансовой деятельности и их правовое положение;
виды, формы и методы финансового контроля;
основания и меры государственного принуждения за нарушения финансового и налогового законодательства;
основные положения, определяющие правовой режим республиканских и местных денежных фондов, финансов государственных предприятий, процесс по их формированию, распределению и использованию;
правовые основы государственного и банковского кредита, денежного обращения и валютного регулирования;
правовое регулирование государственных расходов и финансирования.
порядок определения элементов налогообложения для Республиканских и местных налогов, входящих в систему налогов и сборов РК;
порядок исчисления и уплаты республиканских и местных налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов РК;
основные положения и принципы ведения бухгалтерского и налогового учета для целей исчисления и уплаты налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов РК;
состав налоговой отчётности, порядок её составления и представления в налоговые органы.

ОК-7, ОК-8, ОК-9, СК-3, СК-4
В результате усвоения объема теоретических положений и проблем студенты должны уметь:
анализировать и применять финансово-правовые нормы;
обеспечивать соблюдением законности при совершении финансово-хозяйственных операций;
аргументировано обосновывать и проводить в жизнь управленческие решения в сфере финансов;
анализировать информацию о деятельности налогоплательщиков, налоговую и иную документацию с целью выявления фактов нарушения актов законодательства о налогах и сборах, в частности неуплаты (неполной уплаты) республиканских, и местных налогов и сборов;
осуществлять с применением справочно-правовых систем поиск правовой информации, необходимой для исчисления республиканских и местных налогов и сборов;
правильно составлять и оформлять документы налоговой отчетности;
оказывать квалифицированную юридическую помощь по вопросам применения актов законодательства о налогах и сборах.

СК-2, СК-3, СК-4, СК-5, СК-6, СК-9, СК-10,СК-13,СК-15, СК-16
В результате изучения курса студенты должны владеть:
владения юридической терминологией финансового и налогового права;
осуществления деятельности финансового и налогового консультанта на этапе консультирования о порядке и особенностях исчисления и уплаты республиканских и местных налогов;
работы с правовыми актами, принятыми на республиканском, и местном уровнях, включая акты законодательства о финансах, налогах и сборах;
определения налогоплательщиков (плательщиков сборов) и элементов налогообложения (сборов) для правильного исчисления республиканских, и местных налогов и сборов;
подготовки юридического заключения по отдельным вопросам применения актов законодательства о налогах и сборах;
использования справочно-правовых систем и иных источников информации для исполнения должностных полномочий и обязанностей;
представления результатов проведенного исследования в форме доклада по отдельным проблемам применения актов законодательства о налогах и сборах.

* Расшифровка кодов результатов обучения и формируемых компетенций представлена в модульной образовательной программе высшего образования (бакалавриат) по специальности «5В030100-Юриспруденция».


5. Структура и содержание дисциплины

Общая часть.
Тема 1. Финансы, финансовая деятельность государства и финансовое право
Особенная часть.
Тема 2. Правовые основы банковской системы Республики Казахстан
Тема 3. Правовые основы денежного обращения и валютного регулирование
Тема 4. Бюджет и бюджетное право
Тема 5. Бюджетные права и бюджетный процесс
Тема 6. Правовой режим регулирования инвестиций. Лицензирование. Бухгалтерский учет и финансовая отчетность
Тема 7. Правовое регулирование государственных доходов
Тема 8. Налоги с организаций
Тема 9. Налоги с физических лиц, местные налоги и сбор
Тема 10. Особенности налогообложения
Тема 11. Налогообложения недропользователей
Тема 12. Специальные налоговые режимы
Налоговое администрирование
Тема 13. Ответственность за нарушение финансового законодательства
Тема 14. Финансовый и налоговый контроль
Тема 15. Порядок обжалования результатов налоговой проверки
















6 Распределение компетенций по разделам дисциплины


Формируемые компетенции
Номер раздела/темы




1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

1
ОК -1
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х

2
ОК- 2
х
х
х
х
х


х

х
х





3
ОК-5
х
х

х
х
х
х
х
х
х
х

х
х
х

4
ОК-6
х
х

х




х

х
х
х
х


5
ОК-7
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х

6
ОК-8
х
х
х

х

х
х
х
х
х
х
х
х
х

7
ОК-9
х
х
х


х

х

х


х

х

8
СК-2


х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х

9
СК-3



х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х

10
СК-4



х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х

11
СК-5



х
х
х
х
х
х
х
х
х

х
х

12
СК-6


х
х
х
х
х
х
х
х
х
х

х
х

13
СК-9



х


х
х








14
СК-10












х
х


15
С-13




х


х


х





16
СК-15



х
х

х
х
х
х
х
х
х
х
х

17
СК-16



х
х

х

х
х
х
х

х
х

















АО «УНИВЕРСИТЕТ КАЗГЮУ»
ВЫСШАЯ ШКОЛА ПРАВА
КАФЕДРА ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН


«Утверждаю»


Директор ВШП


д.ю.н., профессор





_________________ У.Шапак


«____» _______________ 2015_ г.



УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
(SYLLABUS)
Наименование дисциплины: «Финансовое и налоговое право РК»
Специальность: 5В030100«Юриспруденция»

Количество кредитов
3 кредита

Курс:
2

Форма контроля:

письменный экзамен


Информация о преподавателе/ях
Жусупов А.Д., д.ю.н., профессор





Тел.
+7 (7172)70-30-26




Пререквезиты:
- теория государства и права;
- конституционное право;
- административное право;
- уголовное право.


Постреквизиты:

- бюджетное право;
-таможенное право.











Академическая политика курса
Структура любого общества не может функционировать без организованного потока денежных средств между государством и производственными структурами, государством и различными слоями населения, между областями и отдельными государствами. Такие денежные потоки отражают процессы реальной жизни обществ, устанавливая связи и отношения между гражданами и юридическими учреждениями (фирмами, акционерными обществами, агропроизводителями, институтами культуры и так далее). Через финансовый механизм государство реализует все свои функции. Финансы – это система отношений, выражающих процессы формирования, распределения и использования денежных средств, обеспечивающих расширенное воспроизводство. Финансы, подобно кровеносной системе, пронизывают весь экономический организм страны, поддерживают его жизнедеятельность, обеспечивают воспроизводство всего общественного продукта. Финансовая система – это совокупность финансовых отношений, связанных с использованием фондов денежных средств через соответствующие финансовые учреждения. Система финансовых отношений включает в свой состав следующие звенья: бюджеты различных уровней; фонды социального, имущественного и личного страхования; валютные резервы государства; денежные фонды предприятий, организаций и фирм; прочие специальные денежные фонды. Финансовая стратегия – это искусство ведения финансовой политики, а тактика является составной частью этого искусства, это совокупность конкретных приемов и способов действий в конкретных ситуациях.
Цель финансовой политики – построение эффективной системы управления финансами предприятия, направленной на достижение стратегических и тактических целей его деятельности. Финансовая политика предусматривает: получение прибыли и её максимизация в целях экономического роста;· оптимизацию структуры и стоимости капитала, обеспечение его финансовой устойчивости, деловой и рыночной активности предприятия; достижение финансовой открытости организации для собственников (акционеров), инвесторов и кредиторов (прозрачность финансово-экономического состояния);· использование рыночных механизмов привлечения капитала с помощью эмиссии ценных бумаг, финансового лизинга, проектного финансирования;

Характеристика учебной дисциплины

В условиях совершенствования рыночных отношений каждого государства важным фактором является активное использование механизма финансов. Приведение в действие этого механизма и обеспечение целенаправленного функционирования осуществляется с помощью норм финансового права. Именно нормы финансового права регулируют функционирование бюджетной системы, образование и использование государственных внебюджетных фондов, осуществление налоговой, денежно-кредитной и валютной политики. На современном этапе развития страны главным источником доходов бюджета и важным инструментом государственного регулирования экономики стали налоги. Правовые нормы, регулирующие налогообложение в РК, занимают значительное место в системе финансового права. Знание норм финансового права, понимание механизма их действия является острой необходимостью для всех юристов независимо от сферы их деятельности, но особенно – для юристов- тех, кто непосредственно занимается правовым обеспечением деятельности субъектов хозяйствования всех форм собственности.
Цели и задачи дисциплины
Целями освоения дисциплины « Финансовое и налоговое право РК» является усвоение студентами необходимых теоретических и практических знаний юридических норм, регулирующих финансовые налоговые отношения на современном этапе экономического развития Республики Казахстан; формирование у них способности правильно применять данные нормы при решении практических задач в сфере финансово-хозяйственной деятельности. Подготовка студента к решению самых различных задач в соответствии со следующими видами профессиональной деятельности:
1)правотворческая деятельность: разработка нормативных правовых актов, регулирующих отдельные вопросы установления, введения, взимания налогов и сборов;
2)правоприменительная деятельность: обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей юриста решений, а также совершение действий, связанных с реализацией налогово-правовых норм;
3)составление различных налоговых и правовых документов; защита частной, государственной, и иных форм собственности;
4)защита прав и законных интересов граждан и юридических лиц, участвующих в финансовых и налоговых правоотношениях; обеспечение законности в финансовых и налоговых правоотношениях;
5)предупреждение, выявление нарушений актов законодательства о налогах и сборах, которые связаны с неправильным исчислением налогов и сборов, влекущим их неуплату (неполную уплату);
- экспертно-консультационная деятельность:
1)оказание юридической помощи, консультирование по вопросам финансового и налогового права, применения актов законодательства о финансах и налогах и сборах, составления документов финансовому и налогового учета и финансовой и налоговой отчетности;
2)осуществление правовой экспертизы нормативных правовых актов, регулирующих финансовые и налоговые отношения;
3)обработка правовой информации с использованием справочно-правовых систем.



План изучения учебной дисциплины «Финансовое и налоговое право РК»

ОБЩАЯ ЧАСТЬ
ТЕМА 1. ФИНАНСЫ, ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Понятие, сущность и функции финансов.
Финансовая система и ее основные звенья.
Понятие и содержание финансовой деятельности государства.
Понятие, предмет, метод, система и источники финансового права.
Понятие, содержание и структура финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
ТЕМА 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РК Банки и банковская система Республики Казахстан и его правовое положение.
Понятие, значение и характеристика государственного кредита.
Государственный внутренний долг. Виды внутренних государственных займов.
Государственный внешний долг. Правовое регулирование внешних займов.
Управление государственным долгом.

ТЕМА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ. Понятие денежной системы и его элементы.
Правовой режим безналичного денежного обращения в Республике
Казахстан.
Правовой режим наличного денежного обращения.
Валютная система.
Валютное регулирование и валютный контроль.
ТЕМА 4. БЮДЖЕТ И БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО Понятие, социально-экономическая и юридическая сущность государственного бюджета.
Бюджетные и внебюджетные фонды.
Бюджетное устройство в Республике Казахстан
Понятие, предмет и метод бюджетного права.
Бюджетные правоотношения и их содержание.

ТЕМА 5. БЮДЖЕТНЫЕ ПРАВА И БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС Понятие и общая характеристика бюджетных прав. Бюджетные права Республики Казахстан и местного самоуправления.
Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Бюджетный период.
Составление проекта бюджета.
Порядок рассмотрения и утверждения бюджетов.
Исполнение республиканского и местных бюджетов. Распорядители бюджетных средств, их виды, права и обязанности.
Отчет об исполнении бюджета. Бюджетный контроль.

ТЕМА 6. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ.
Понятие инвестиции, инвестиционная деятельность.
Правовые основы лицензирования.
Правовые основы бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

ТЕМА7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ Понятие, источники и классификация государственных доходов.
Сущность налогообложения.
Понятие налога. Налоговая система Республики Казахстан.
Налоговое право Республики Казахстан.

ТЕМА 8. НАЛОГИ С ОРГАНИЗАЦИЙ Общая характеристика налогов, взимаемых с организаций.
Платежи, уплачиваемые из выручки от реализации продукции, работ, услуг по факту ее получения (косвенные налоги).
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, работ и услуг.
Налоги уплачиваемы из прибыли (доходов).
ТЕМА 9. НАЛОГИ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Общая характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами.
Налоги, уплачиваемые с доходов.
Налоги, уплачиваемые с имущества.
Налогообложение предпринимателей.
Общая характеристика местных налогов и сборов.
Категории местных налогов и сборов.
Местные налоги и льготы.

ТЕМА 10. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Понятие и система доходов государства.
Порядок налогообложения доходов физических лиц - нерезидентов.
Облагаемый импорт.
Иные сборы.


ТЕМА 11. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ
Общее положение.
Бонусы, платеж по возмещению затрат, налог на сверхприбыль.

ТЕМА 12. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Общее положение, режим на основе патента, упрощенной декларации.

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

ТЕМА 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА Понятие и виды ответственности за нарушения финансового законодательства. Финансово-правовая ответственность.
Финансовое правонарушение.
Понятие и виды финансовых санкций.
Порядок применения финансовых санкций.
Иные меры ответственности за нарушения финансового законодательства.
ТЕМА 14. ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ Понятие, значение и виды финансового и налогового контроля.
Формы и методы финансового и налогового контроля.
Порядок организации и проведения проверок (ревизий).
Органы финансового и налогового контроля и их правовое положение.
Налоговый контроль и прочие формы налогового администрирования.
Меры принудительного взыскания налоговой задолженности.
Помощь налогоплательщикам.
ТЕМА 15. ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ
Порядок обжалования, пересмотра решения.
Порядок действий органов налоговой службы.














Формы контроля знаний студентов
Устный контроль. Письменные работы. Контроль с помощью технических средств и информационных систем: в виде Подготовки заключения, - Собеседование - семинары, Экзамен, Контрольная работа, Дискуссия, Эссе, Реферат, Научная работа, Работа с информационной системой.
Подготовка юридического заключения по вопросам взимания конкретного налога или сбора (определение налогоплательщика/плательщика сбора, элементов налогообложения/сбора; правильное исчисление суммы налога/сбора, подлежащей уплате; рекомендации по оптимизации налогового бремени).
Подготовка реферата с обзором судебной практики по отдельным проблемам применения актов законодательства о налогах и сборах. Тема реферата выбирается студентом из рекомендованного преподавателем перечня, по согласованию с преподавателем студент может подготовить реферат по инициативной теме. Реферат представляется студентом на одном из занятий в соответствии с графиком, согласованным с преподавателем. Продолжительность выступления не должна превышать 10-12 минут.
Критерии оценки
Студенту предлагается подготовить юридическое заключение по вопросам взимания конкретного налога или сбора (определение налогоплательщика/плательщика сбора, элементов налогообложения/сбора; правильное исчисление суммы налога/сбора, подлежащей уплате; рекомендации по оптимизации налогового бремени).
При выполнении домашнего задания студент должен продемонстрировать навыки составления и оформления юридических документов. Подготовленное заключение должно однозначно свидетельствовать о глубоком понимании студентом предмета консультирования, его способностях анализировать конкретную ситуацию, связанную с уплатой налогов и сборов, делать выводы и давать рекомендации по оптимизации налоговых платежей.
При оценке того, насколько успешно студент справился с домашним заданием, во внимание принимаются следующие параметры оценивания:
правильное оформление юридического заключения, соблюдение требований к содержанию и структуре документа;
краткий обзор нормативных и иных правовых актов, регулирующих общественные отношения, составляющие предмет консультирования;
изложение существующих теоретических и научных подходов к решению спорной юридической проблемы;
обобщение правоприменительной практики по исследуемому вопросу;
полнота ответов на поставленные вопросы с учетом сравнения максимального количества возможных вариантов разрешения спорной юридической ситуации;
логичность и четкость рассуждений;
правильное использование юридической терминологии, выразительность и грамотность профессиональной письменной речи.
Оценки по следующим критериям:
степень раскрытия темы с применением историко-правового, сравнительно-правового и иных методов науки финансового (налогового) права;
непременное наличие обширного обзора нормативных и иных правовых актов, регулирующих исследуемые вопросы, включая акты судебной практики, иные правоприменительные акты;
обобщение сложившейся правоприменительной практики по исследуемому вопросу;
изложение существующих научных подходов к решению спорной юридической проблемы;
обзор зарубежных практик регулирования спорных налоговых отношений;
библиографический список использованных источников (актуальность источников, соблюдение правил оформления списка литературы, обращение к источникам на иностранных языках);
стиль представления (логичность, четкость изложения, грамотная профессиональная речь и т.д.);
наличие визуального сопровождения реферата-доклада, его оформление (презентации, раздаточные материалы и пр.);
точность и полнота ответов на вопросы преподавателя и студентов по теме демонстрация навыков ведения научной дискуссии.
Доклад-реферат представляется студентом на занятии в соответствии с согласованным с преподавателем графиком. Продолжительность выступления не должна превышать 10–12 минут. Затем студенту отводится 5–7 минут для ответов на вопросы преподавателя и аудитории по теме выступления. По завершении выступления и дискуссии студент сдает преподавателю тезисы (до 2-х страниц) и полный список использованной литературы, оформленный в соответствии с библиографическими стандартами.
За кейсовое задание студент может получить максимально 5 баллов. Каждое правильно решенное оценивается в 0,5 балла. Неправильный или неполный ответ оценивается в 0 баллов.
5 балла – кейс решен верно, ответ отличается исчерпывающей логически представленной аргументацией, правильно выполнены все действия;
3 балла – кейс решен верно, все действия выполнены правильно, в ответе нашли отражение важнейшие суждения, вместе образующие правильный, логический анализ ситуации, однако в аргументации отмечаются неполнота и (или) отдельные неточности; оценкой в 3 балла может быть оценен неправильный ответ, если ошибка вызвана не пороком аргументации, а исключительно допущенными погрешностями в ответе;
2 балла – решение кейса свидетельствует о том, что студент в целом правильно проанализировал ситуацию, однако допустил ошибки в аргументации, что привело к неверному выводу; оценкой в 2 балла может быть оценен неправильный ответ, если он содержит оригинальную аргументацию, соответствующую положениям действующего налогового законодательства;
1 балл – студенту не удалось провести правовой анализ предложенной ситуации, ответ содержит грубые ошибки;
0 баллов – решение юридического кейса отсутствует.

































График контрольных занятий по дисциплине «Финансовое и налоговое право РК»



Дата проведения контрольного занятия
Форма проведения контрольного занятия

1
4 неделя -21-25 сентября 2015 г.
Дискуссия - обсуждение

2
5 неделя - 28.09-2. 10. 2015 г.
Написание эссе (три темы)

3
6 неделя - 5.10-9-9.2015 г.
Презентация темы: «НП РК» или реферат

4
10 неделя – 2.11-6.11.2015 г.
Неделя обзор судебной практики, работа с «Адилет».

5
12 неделя -16.11.-20.11.2015 г.

Дискуссия - обсуждение

6
14 неделя – 30.11-4.12.2015 г.
Написание эссе (три темы)















Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины «Финансовое и налоговое право РК»
Основная литература
Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ Под ред. И.Г. Русаковой, В. А. Кашина, М.: ЮНИТИ,2000.
Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан.- Алматы: Жеті жаргы, 1998.
Ровинский Е. А. Основные вопросы теории советского финансового права. М., I960.
Стрельников В. В. Правовой режим пени в налоговом праве / Под ред. С. Г. Пепеляева. М., 2004.
Янжул И. И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах. 4-е изд. СПб., 1904.
Алибеков С.Т. Налоговое право РК - общая и особенная части,2007г.
Жусупов А.Д.Учебное пособие Налоговое право Республики Казахстан, Астана 2010г.
Нормативные правовые акты:
1. Конституция РК. 30.08.1995. (с изменениями и дополнениями 01.09.2015г.)
2.Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) от 27 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями 01.09.2015г.)
3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть) от 1 июля 1999 года (с изменениями и дополнениями 01.09.2015г.)
4. Гражданский кодекс РК. Комментарий. Алматы, 2002 г. 1-2 том.
5. Бюджетный кодекс Республики Казахстан от 4 декабря 2008 г. (с изменениями и дополнениями 01.09.2015г.)
6. Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 10 декабря 2009 г. (с изменениями и дополнениями 01.09.2015г.)
Электронные ресурсы:
1. Официальный сайт Комитета государственных доходов Министерства Финансов РК,
2. Официальный сайт Министерства финансов Республики Казахстан,
3. Официальный сайт газеты «Егемеды Казахстан» и «Казахстанская правда».

Дистанционная поддержка дисциплины:
Дистанционная поддержка дисциплины осуществляется через информационную систему: загрузка домашних работ, выставление оценок, обратная связь.
Материально-техническое обеспечение дисциплины:
При изучении дисциплины необходимо:
1. Доступ в Интернет;
2. Проектор для лекций и проведения семинаров.









































Общая шкала оценки знаний
Аттестационная буквенная оценка
Цифровой эквивалент баллов
% - содержание степени усвоения учебной дисциплины


А
4,0
95-100
отлично

А-
3,67
90-94


В+
3,33
85-89
хорошо

В
3,0
80-84


В-
2,67
75-79


С+
2,33
70-74
удовлетворительно

С
2,0
65-69


С-
1,67
60-64


D+
1,33
55-59


D
1,0
50-54


F
0
0-49
неудовлетворительно




























Критерии оценки устных ответов студентов

Аттестационная буквенная оценка
Цифровой эквивалент баллов
%-е содержание степени усвоения учебной дисциплины
Критерии оценивания


А
4,0
95-100
Ставится студенту за правильный, полный и глубокий ответ на вопрос. Ответ студента должен быть полным и развернутым, ни в коем случае не зачитываться дословно, подтверждаться адекватными примерами, основываясь на нормы действующего законодательства. Такой ответ должен продемонстрировать знание студентом материала по соответствующей теме, базового учебника, дополнительной и нормативной литературы. Ответ студента на дополнительные вопросы преподавателя по теме семинара являются полными и правильными. Обязательное активное участие студента в работе.

А-
3,67
90-94
Ставится студенту за правильный, полный ответ на вопрос. Ответ студента на вопрос должен быть полным и развернутым, не зачитываться из материалов по соответствующей теме и учебника дословно, подтверждаться адекватными примерами. Такой ответ должен продемонстрировать знание студентом материала по соответствующей теме, базового учебника и дополнительной и нормативной литературы. Допускается неполный ответ по одному из дополнительных вопросов преподавателя. Обязательное активное участие студента в работе.

В+
3,33
85-89
Ставится студенту за правильный, полный ответ на вопрос. Ответ студента должен быть полным и развернутым, не зачитываться дословно из материалов по соответствующей теме и учебника, подтверждаться адекватными примерами. Такой ответ должен продемонстрировать знание студентом материала по соответствующей теме, базового учебника, дополнительной и нормативной литературы. Допускаются неполные ответы по двум из дополнительных вопросов преподавателя. Обязательное активное участие студента в работе.

В
3,0
80-84
Ставится студенту за правильный, полный ответ на вопрос. Ответ студента должен быть полным и развернутым, не зачитываться дословно из материалов по соответствующей теме и учебника, подтверждаться адекватными примерами. Такой ответ должен продемонстрировать знание студентом материала по соответствующей теме, базового учебника, дополнительной и нормативной литературы. Допускаются неполные ответы по двум из дополнительных вопросов преподавателя или один не совсем точный пример. Обязательное активное участие студента в работе.

В-
2,67
75-79
Ставится студенту за правильный, полный ответ на вопрос. Ответ студента должен быть полным и развернутым, не зачитываться дословно из материалов по соответствующей теме и учебника, подтверждаться адекватными примерами. Такой ответ должен продемонстрировать знание студентом материала по соответствующей теме, базового учебника, дополнительной и нормативной литературы. Допускаются неполные ответы по двум из дополнительных вопросов преподавателя или один не совсем точный пример. Студент не проявляет особой учебной активности в процессе занятия.

С+
2,33
70-74
Ставится студенту за правильный, но не полный ответ. Такой ответ демонстрирует знание студентом материала по соответствующей теме и базового учебника, не ознакомление с нормами действующего законодательства, приведение не совсем верных примеров. На дополнительные вопросы преподавателя дает не совсем верные ответы. Студент не проявляет особой учебной активности в работе.

С
2,0
65-69
Ставится студенту за правильный, но не полный ответ. Такой ответ демонстрирует знание студентом только материала по соответствующей теме, не ознакомление с нормами действующего законодательства, материалом базового учебника, приведение не совсем верных примеров. На дополнительные вопросы преподавателя отвечает неполно и не совсем верно.
Студент не проявляет особой учебной активности в работе.

С-
1,67
60-64
Ставится студенту за не совсем правильный и не полный ответ.
Такой ответ демонстрирует знание студентом только материала по соответствующей теме, не ознакомление с нормами действующего законодательства, материалом базового учебника, приведение неверных примеров. На дополнительные вопросы преподавателя дает неправильные ответы. Студент не проявляет учебной активности в работе.

D+
1,33
55-59
Ставится студенту за не совсем правильный и не полный ответ.
Такой ответ демонстрирует знание студентом только материала по соответствующей теме, не ознакомление с нормами действующего законодательства, материалом базового учебника, приведение неверных примеров. На дополнительные вопросы преподавателя отвечает неверно. Студент пассивен в работе.

D
1,0
50-54
Ставится студенту за не совсем правильный или не полный ответ или за один неправильный пример и за пассивное участие в работе.

F
0
0-49

Ставится всем участникам семинарской группы или одному из них в случае ее (его) неготовности к ответу на занятии.


Критерии оценок студентов при выполнении письменных работ


Аттестационная буквенная оценка
Цифровой эквивалент баллов
%-е содержание степени усвоения учебной дисциплины
Критерии оценивания


А
4,0
95-100
Глубокие знания учебного материала, содержащегося в основных и дополнительных рекомендуемых литературных источниках, умение анализировать явления, которые изучаются, в их взаимосвязи и развития, четко и лаконично; логично и последовательно отвечать на поставленные вопросы, умение применять теоретические положения при решении практических задач

А-
3,67
90-94
Теоретическое содержание вопроса освоено полностью, без пробелов, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом сформированы, все учебные задания выполнены, качество их выполнения оценено числом баллов, близким к максимальному.

В+
3,33
85-89
Теоретическое содержание вопроса освоено полностью, без пробелов, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом в основном сформированы, все учебные задания выполнены, качество выполнения большинства из них оценено числом баллов, близким к максимальному, однако есть несколько незначительных ошибок.

В
3,0
80-84
Теоретическое содержание вопроса освоено полностью, без пробелов, некоторые практические навыки работы с освоенным материалом сформированы недостаточно, все задания выполнены, качество выполнения ни одного из них не оценено минимальным числом баллов, некоторые виды заданий выполнены с ошибками.

В-
2,67
75-79
Прочные знания учебного материала, аргументированные ответы на поставленные вопросы, которые, однако, содержат определенные (несущественные) неточности, умение применять теоретических положения при решении практических задач

С+
2,33
70-74
Теоретическое содержание вопроса освоено частично, но пробелы не носят существенного характера, необходимые практические навыки работы с освоенным материалом в основном сформированы, большинство заданий выполнено, некоторые из выполненных заданий содержат ошибки.

С-
1,67
60-64
Теоретическое содержание материала освоено частично, некоторые практические навыки работы не сформированы, многие задания не выполнены, либо качество выполнения некоторых из них оценено числом баллов, близким к минимальному

D+
1,33
55-59
Знания только основного материала, но студент не усвоил его детали, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения последовательности в изложении программного материала и испытывает трудности в выполнении практических заданий

D
1,0
50-54
Посредственные знания учебного материала, мало аргументированные ответы, слабое применение теоретических положений при решении практических задач

F
0
0-49

Теоретическое содержание дисциплины не освоено, необходимые практические навыки работы не сформированы, обнаружены грубые ошибки

































Глосарий

1)Финансы– это экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию государственных денежных фондов и доходов государства, в процессе осуществления которых происходит распределение и перераспределение общественного продукта и контроль за удовлетворением потребностей общества.
2)Финансовая деятельность государства - деятельность государства, выступающего в целом или в лице уполномоченных на то органов, по созданию денежной инфраструктуры страны и по обеспечению ее надлежащего функционирования, а также по формированию, распределению и организации использования государственных денежных фондов.
3) Налогоплательщик – лицо и (или) структурное подразделение юридического лица, являющиеся плательщиком налогов и других обязательных платежей в бюджет;
4)Финансовая система государства - это совокупность государственных финансовых отношений (институтов), в рамках которой формируются и распределяются государственные фонды.
5)Предмет финансового права- общественные отношения, возникающие в процессе формирования, распределения и организации использования государственных денежных фондов, т.е. государственные финансовые отношения, возникающие в процессе финансовой мобилизационно-распределительной деятельности государства.
6)Финансовое право-совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в процессе формирования государством денежной системы и обеспечения ее нормального функционирования, а также в процессе формирования, распределения и организации использования государственных денежных фондов.
7)Методы правового регулирования, используемые финансовым правом,- это способы и средства воздействия государства на участников финансового отношения, посредством определения их прав и обязанностей.
8)Финансово-правовой институт- это совокупность юридических норм, которые регулируют определенную группу общественных отношений.
9)Источники финансового права- нормативно-правовые акты представительных и исполнительных органов государственной власти, в которых содержатся финансово-правовые нормы.
10)Финансово-правовые нормы- это правовые нормы, устанавливающие правила поведения участников отношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства.
11)Финансовые правоотношения - это общественные отношения, возникающие в процессе осуществления финансовой деятельности государства и урегулированные нормами финансового права.
12) Финансовое регулирование-совокупность приемов и средств, которым пользуется государство для организующего воздействия на финансовую систему в целях обеспечения ее нормального функционирования.
13) Налоги - законодательно установленные государством в одностороннем порядке обязательные денежные платежи в бюджет, производимые в определенных размерах, носящие безвозвратный и безвозмездный характер.
14)Монометаллизм- денежная система, при которой один металл (серебро или золото) служит всеобщим эквивалентом.
15)Биметаллизм - денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами (серебром и золотом).
16)Денежное обращение- это движение денежной массы в наличной и безналичной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в сферах государственного и корпоративного хозяйства.
17)Валюта - денежные единицы, принятые государством как законное платежное средством или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет , в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки)
18)Управление в области государственных финансов- это институт общей части финансового права, определяющий систему и устанавливающий компетенцию уполномоченных и специализированных государственных органов , распоряжающихся финансовыми ресурсами государства, а также осуществляющих организующее (регулирующее) воздействие на поведение субъектов финансовой деятельности.
19)Бюджетная деятельность государства- это деятельность уполномоченных на то государственных органов по планомерному и целенаправленному формированию, распределению и организации использования республиканского и местных бюджетов, а также по организации бюджетного устройства государства.
20)Бюджетное право-это основной раздел особенной части финансового права, регулирующий отношения, возникающие в процессе организации и функционирования бюджетного устройства Республики Казахстан, в том числе в процессе бюджетной деятельности Республики Казахстан.
21)Правовое регулирование доходов государственного бюджета- это институт особенной части бюджетного права, представляющий собою совокупность правовых норм, устанавливающих систему поступлений в республиканский и местные бюджеты в виде собственных твердо закрепленных налоговых и неналоговых доходов, регулирующих доходов, от операций с капиталом, официальных трансфертов и возврата кредитов, а также правила и порядок их взимания, получения и зачисления в доходные части бюджетов разных уровней.
22)Правовое регулирование государственного кредита –совокупность правовых норм, устанавливающий правила и порядок предоставления или привлечения денежных средств на условиях возвратности и возмездности, на основе государственного кредитования или заимствования.
23) Налоговое право – совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению и взиманию налогов
24) Правительственный долг сумма полученных и не погашенных Правительством Республики Казахстан государственных займов, а также отнесенных в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан на долг Правительства Республики Казахстан долговых обязательств на определенную дату
25) Профицит бюджета – положительное сальдо бюджета, превышение доходов бюджета над его расходами
26) Расход бюджета – бюджетные денежные средства, направленные на финансовое обеспечение задач функций государства и местного самоуправления.
27) Структура бюджета – бюджетная система РК состоит из бюджетов следующих уровней, республиканский бюджет, областной бюджет, бюджеты города республиканского значения, столицы, бюджет района (город областного значения)
28) Конвертируемость - степень, в которой одна валюта может свободно обмениваться на другую валюту
29) Двойное налогообложение экономическое двойное налогообложение обложение одного и того же дохода дважды разными налогами
30) Государственный заем отношения займа, в которых заемщиком выступает Правительство Республики Казахстан, Национальный Банк Республики Казахстан или местные исполнительные органы;
31) Бюджетный процесс регламентированная бюджетным законодательством Республики Казахстан деятельность государственных органов по планированию, рассмотрению, утверждению, исполнению, уточнению и корректировке бюджета, ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности, бюджетного учета и бюджетной отчетности, государственному финансовому контролю, бюджетному мониторингу и оценке результатов;
32) Бюджетная система - совокупность бюджетов и Национального фонда Республики Казахстан, а также бюджетных процесса и отношений;
33) Бюджетные инвестиции - финансирование из республиканского или местного бюджета, направленное на формирование и (или) увеличение уставных капиталов юридических лиц, создание и (или) развитие активов государства путем реализации бюджетных инвестиционных проектов;
34)Бюджетные операции - операции, осуществляемые в процессе исполнения бюджета;
35) Бюджетные отношения - отношения, возникающие в бюджетном процессе;
36)Бюджетные средства деньги и иные активы государства, поступление в государственную собственность и расходование которых отражаются в бюджете в денежной форме;
37)Бюджетный инвестиционный проект - совокупность мероприятий, направленных на создание (строительство) новых либо реконструкцию имеющихся объектов, а также создание, внедрение и развитие информационных систем, реализуемых за счет бюджетных средств непосредственно администратором бюджетной программы в течение определенного периода времени и имеющих завершенный характер.









Заголовок 1еђ Заголовок 2 Заголовок 4 Заголовок 5 Заголовок 615

Приложенные файлы

  • doc 9625926
    Размер файла: 255 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий