ЛЕКЦИЯ №2 заочники Аудит Тим_.PPT


Чтобы посмотреть презентацию с картинками, оформлением и слайдами, скачайте ее файл и откройте в PowerPoint на своем компьютере.
Текстовое содержимое слайдов презентации:

Аудит интегрированных систем менеджмента в соответствии со стандартом ISO 19011 Валентина Михайловна Миловак.т.н., доцент кафедры №5, менеджер по качеству,эксперт-аудитор систем качества образовательных учреждений РФ Область применения Международный стандарт ИСО 19011 содержит руководство по принципам аудита, по менеджменту программ аудита, по проведению аудита систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента, а также по компетентности аудиторов систем менеджмента качества и экологического менеджмента Аудит - - это систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита (ISO 9011) подтверждение адекватности СМК требованиям международного стандарта и требованиям, установленным самой организацией; подтверждение пригодности политики организации и достижения целей организации в области качества; подтверждение выполнения запланированных мероприятий и достижения запланированных результатов; подтверждение устранения причин обнаруженных несоответствий для предупреждения их повторного возникновения; подтверждение устранения потенциальных несоответствий для предупреждения их возникновения; выявление возможности улучшения. * Задачи внутреннего аудита Принципы аудита Принципы проведения аудита Независимость – обеспечение беспристрастности и объективности заключений по результатам аудита Подход, базирующийся на свидетельствах – рациональный метод достижения надежных и воспроизводимых заключений по результатам аудита Принципы, касающиеся аудиторов Этичность поведения – основа профессионализма, соблюдение таких правил этики, как ответственность, честность, конфиденциальность и тактичность Беспристрастность – обязательство представлять правдивый и точный отчет о проведенном аудите Профессиональное внимание – прилежание и умение принимать правильные решения при проведении аудита, оправдывая доверие, возложенное на них заказчиком аудита и другими заинтересованными сторонами Организационные принципы внутреннего аудита СМК принцип единообразия; принцип системности; принцип документированности; принцип предупредительности; принцип регулярности; принцип доказательности; принцип независимости; принцип открытости. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип единообразия каждая аудиторская проверка осуществляется по единой официально установленной процедуре, что обеспечивает ее упорядоченность, однозначность и сопоставимость. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип системности планирование и проведение аудиторских проверок по различным процессам системы осуществляется с учетом установленной структурной взаимосвязи. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип документированности проведение каждой аудиторской проверки определенным образом документируется с тем, чтобы обеспечить сохранность и сравнимость информации о фактическом состоянии объекта. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип предупредительности каждая аудиторская проверка планируется, и персонал аудитируемого подразделения заранее уведомляется о цели, области, времени и методах проведения аудиторской проверки с тем, чтобы обеспечить аудиторам необходимый уровень доверия и исключить возможность уклонения персонала от предоставления и демонстрации всех требуемых данных. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип регулярности аудиторские проверки проводятся с определенной периодичностью с тем, чтобы все процессы системы и все подразделения организации были объектом постоянного анализа и оценивания со стороны руководства организации. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип доказательности процедуры и методы, используемые в аудиторских проверках, должны обеспечивать надежность заключений по результатам аудиторских проверок Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип независимости проводящие аудиторские проверки лица не несут прямой ответственности за проверяемую деятельность и не должны зависеть от руководителя аудитируемого подразделения с тем, чтобы исключить возможность необъективных и пристрастных выводов аудиторских проверок. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип открытости результаты каждой аудиторской проверки носят открытый характер, т.е. являются доступными для ознакомления любым сотрудником проверенного подразделения. Менеджмент программ аудита Программа аудита – совокупность одного или нескольких аудитов, запланированных на конкретные сроки и направленных на достижение определенной цели.п. 5.2 Цели и объем программы аудитап. 5.3 Ответственность за программу аудита, ресурсы и процедурып. 5.4 Реализация программы аудитап. 5.5 Записи по программе аудитап. 5.6 Мониторинг и анализ программы аудита Полномочия по программе аудита Формирование программы аудита Реализация программы аудита Мониторинг и анализ реализации программы Улучшение программы аудита Компетент-ность и оценка аудиторов Действия при аудиторских проверках Plan Do Check Act * Блок-схема управления программой аудитов Менеджмент программ аудита (практические советы) Примеры программ аудита включают:серию внутренних аудитов СМК всей организации на текущий годаудиты СМК потенциальных поставщиков, проводимые в течение 6-ти месяцеваудиты по линии сертификации/регистрации и надзора, проводимые третьей стороной в течение периода времени, согласованного контрактом между органом по сертификации и заказчиком аудитаМенеджмент программы аудита включает соответствующее планирование, предоставление ресурсов и установление процедур для проведения аудитов в соответствии с программой. Менеджмент программ аудита (практические советы) Примеры целей программ:соответствовать требованиям по сертификации на стандарт СМКпроверить соответствие контрактным требованиямдостичь и поддерживать доверие к возможностям поставщикасодействовать улучшению СМК УТВЕРЖДАЮГенеральный директор_____________________ (Ф.И.О.)« __ » ________________ 20__ г.   Представитель руководства по СМК ______________ ______________ (подпись) (дата) 4 Место проведения аудита 9 8 7 6 5 3 2 1 Отметка о проведении аудита (дата) Фамилия, И.О. аудиторов Фамилия, И.О. ведущего аудитора Критерии аудита (документ, на соответствие которому ведется проверка) Месяц или № недели года Цель аудита Объект аудита № аудита ПРОГРАММА АУДИТОВ СМКна 200__ г. * Пример формы годовой программы аудитов СМК Действия при аудите 6.2 Организация проведения аудитаНазначение руководителя аудиторской группыОпределение целей, области и критериев аудитаОпределение возможности проведения аудитаФормирование аудиторской группы6.3 Проведение анализа документов6.4 Подготовка к проведению аудита на местеПодготовка плана аудитаРаспределение обязанностей в аудиторской группеПодготовка рабочих документов Действия при аудите (продолжение) 6.5 Проведение аудита на местеПроведение вступительного совещанияОбмен информацией в ходе аудитаРоли и обязанности сопровождающих и наблюдателейСбор и проверка информацииФормирование выводов аудитаПодготовка заключения по результатам аудитаПроведение заключительного совещания6.6 Подготовка, утверждение и рассылка отчета по аудитуПодготовка отчета по аудитуУтверждение и рассылка отчета по аудиту6.7 Завершение аудита6.8 Действия по результатам аудита Роли и обязанности сопровождающих и наблюдателей. Сопровождающие и наблюдатели могут сопровождать аудиторскую группу, но они не являются ее членами. Они не должны вмешиваться в проведение аудита.Обязанности сопровождающих:установление контактов и времени для опросаорганизация посещения конкретных мест обеспечение ознакомления и соблюдения членами аудиторской группы правил, касающихся ТБ на местахразъяснение или помощь в сборе информации Компетентность аудитора 7.2 Личные качества7.3 Знания и уменияОбщие знания и навыки аудиторов Общие знания и навыки руководителей аудиторских группСпецифические знания и навыки аудиторов7.4 Образование, опыт работы, обучение на аудитора и опыт проведения аудита7.5 Поддержание и повышение компетентности7.6 Оценка аудиторов - - повышение Критерии компетентности аудитора 4 х Не менее организации аудитов - Участие в АУДИТОРОМ 2 ОПЫТ РАБОТЫ ОПЫТ РАБОТЫ ЛИЧНЫЕ КАЧЕСТВА х лет работы в Не менее 3 в качестве стажера ПОДДЕРЖАНИЕ КОМПЕТЕНТНОСТИ ОБРАЗОВАНИЕ Не ниже среднего специального аудитах и квалификации ОБУЧЕНИЕ АУДИТУ Не менее 16 часов ЗНАНИЯ И НАВЫКИ Общие и специальные * Критерии компетентности аудиторов - - Эксперту-аудитору необходимо иметь и применять знания, относящиеся к:принципам, процедурам и методам аудита;системе менеджмента качества;применяемым законам, правилам и другим требованиям, относящимся к сфере деятельности организации;структуре организации, ее культурным традициям.Ведущие аудиторы должны обладать дополнительными знаниями и навыками в руководстве группой аудиторов при подготовке и проведении аудитовЭксперту-аудитору необходимо иметь специальные знания и навыки, относящиеся к:применению методов и способов оценивания системы менеджмента качества для формирования соответствующих наблюдений и заключений по результатам аудита; * Знания и навыки эксперта-аудитора по внутренним проверкам - - терминологии, применяемой в системе менеджмента качества;реализации принципов менеджмента;процессам системы менеджмента качества;методам анализа (например, статистическим) факторов, влияющих на результативность и эффективность процессов и СМК в целом;техническим характеристикам производственных процессов, продукции (услуги);работе в «команде». * Знания и навыки эксперта-аудитора по внутренним проверкам (продолжение) Личные качества аудитора Анализ отчета по аудиту и обсуждение с заказчиком аудита, коллегами и аудитором Получение информации, если прямое наблюдение невозможно или неприемлемо Анализ деятельности после аудита Устные и письменные экзамены, психометрические тесты Оценка личных качеств и их применение Тестирование Ролевые игры, наблюдения в процессе аудита, деятельность на рабочем месте Оценка личных качеств и способности применения знаний и навыков Наблюдение Личное собеседование и собеседование по телефону Оценка личных качеств и навыков общения, уточнение информации и знаний по тестам и получения дополнительной информации Собеседование Инспектирование деятельности, опросные листы, резюме, рекомендации, жалобы, анализ деятельности, отзывы коллег Получение информации о том, как воспринимается работа аудитора Обратная связь Анализ записей (документов) об образовании, подготовке, производственном опыте и опыте по аудиту Проверка квалификации аудитора Анализ документов Примеры Цели Метод оценки Методы оценки аудиторов Требования к документации системы менеджмента качества документация должна быть системной;документация должна быть комплексной;документация должна быть полной;документация должна быть адекватной требованиям ИСО 9001;документация должна содержать только выполнимые и проверяемые требования; Требования к документации системы менеджмента качества (продолжение) документация должна быть идентифицирована;документация должна быть актуализированной;документация должна иметь санкционированный статус;документация должна быть адресной;документация должна быть понятна всем ее возможным пользователям. Виды документов Политика в области качества; Руководство по качеству; Процедура; Инструкция; Методика; Положение; План качества; Записи (зарегистрированные данные). Требования к документам системы менеджмента качества Политика в области качества должна быть согласованной частью общей политики и стратегии организации.Руководство по качеству должно отражать установленный порядок функционирования системы менеджмента качества организации.Процедура должна отвечать на вопросы: что, кем, каким образом и когда осуществляется деятельность, в какой форме регистрируются результаты. Процедура – установленный способ осуществления деятельности или процессаПроцедура должна отвечать на следующие вопросы: Документация системы менеджмента качества. Процедура Что? Зачем? Кто? Где? Когда? Как? Документация системы менеджмента качества. План качества План качества – документ, определяющий, какие процедуры и соответствующие ресурсы, кем и когда должны применяться к конкретному проекту, продукции, процессу или контракту Документация системы менеджмента качества. Записи, относящиеся к качеству Запись – документ, содержащий достигнутые результаты или свидетельства осуществленной деятельностиДля ведения записей могут использоваться установленные формы, которые объясняют пользователю: какая информация является обязательной где регистрировать информацию как регистрировать информацию Общее правило управления документацией Актуальная версия документа должна быть доступна в каждый момент в определенном месте Журнал аудитора ( записи, которые ведет аудитор) - журнал или бланк, в котором аудитор фиксирует факты, результаты бесед, наблюдения и иную информацию, собранную в ходе конкретной аудиторской проверки. Документы, используемые при проведении аудиторской проверки Опросный лист -анкета, содержащая перечень вопросов для аудитируемого подразделения или должностного лица, ответы на которые используются для предварительного оценивания аудитируемого объекта. Контрольный вопросник (чек-лист) - заранее составленный систематизированный перечень вопросов, ответы на которые позволяют аудитору получить в ходе аудита информацию о степени соответствия состояния объекта установленным требованиям. Правила составления опросного листа Опросный лист содержит перечень вопросов для владельца процесса или руководителя подразделения для предварительной оценки объекта аудита.Вопросы, включаемые в опросный лист, строятся на основе анализируемых аудиторами документов и касающихся наиболее существенных аспектов функционирования процесса, подлежащего аудиту.Вопросы формулируются лаконично, недвусмысленно, они должны быть понятны отвечающим и предусматривать только однозначный ответ («да» или «нет»).Вопросы должны формулироваться в определенной последовательности, чтобы служить своеобразным «путеводителем» для проведения аудиторской проверки. Заполненный опросный лист анализируется аудитором на предмет полноты и характера ответов. Ответы, вызывающие сомнение в достоверности, подлежат обсуждению с ведущим аудитором, а затем, при аудите – с владельцем процесса или с руководителем проверяемого процесса или подразделения. Ответы, вызывающие сомнения аудиторов должны быть проверены в ходе аудита. Правила обработки опросного листа Правила составления чек -листа Чек – лист готовится индивидуально каждым членом аудиторской группы, исходя из особенностей того задания, которое ему поручил ведущий аудитор Вопросы должны предоставлять возможность развернутых ответов Вопросы предназначены для получения аудитором свидетельств соответствия функционирующего процесса (подразделения) установленным требованиямВнимание при составлении чек – листа следует уделить: - отрицательным ответам в опросном листе, - контрольным точкам проверяемого объекта, - проблемам, выявленным в ходе предыдущих аудитов, - проблемам, возникающим при взаимодействии процесса (подразделения) с другими процессами (подразделениями) 8 Правильно ли установлена область документирования, указанная в наименовании документа? Область применения 7 Достаточно ли полномочий должностного лица, утвердившего документ, для обязательного исполнения его требований всем указанным в документе персоналом? Статус документа 6 Правильно ли идентифицирован документ (соответствует ли его наименование, обозначение (код) установленным требованиям)? Идентификация документа 5 Согласованы ли требования данного документа с требованиями других документов СМК? Непротиворечивость документа 3 Полностью ли отражены в документе требования международного стандарта?4 Имеется ли во вводной части документа ссылка на конкретные пункты международного стандарта? Соответствие документа 2 Правильно ли отражены в документе требования международного стандарта ИСО 9001? Адекватность документа 1 Необходим ли данный документ? Обоснованность документа Вопросы для экспертной оценки Элементы экспертизы * Двадцать вопросов, требующих ответов при экспертизе документа СМК 10 Раскрыты ли полное наименование, обозначение и год введения каждого нормативного источника, на который дана ссылка в тексте документа? Нормативные ссылки 13 Правильно ли сформулирована цель процесса (деятельности), регламентированной в документе? Цель регламентируемой в документе деятельности 14 Изложены ли требования к деятельности в определенном порядке или представляют собой набор не связанных (не четко связанных) между собой отдельных действий?15 Имеется ли графическое изображение последовательности регламентируемых действий в виде схемы или алгоритма, облегчающих понимание установленного в документе порядка действий? Системность изложения требований 11 Приведены ли определения ключевых слов, используемых в документе?12 Даны ли ссылки на нормативные источники, из которых заимствованы приведенные в документе определения? Термины и определения 9 Перечислены ли все конкретные руководители (специалисты), для которых требования документа обязательны? Область применения Вопросы для экспертной оценки Элементы экспертизы * Двадцать вопросов, требующих ответов при экспертизе документа СМК (продолжение) 20 Соответствует ли оформление документа установленным требованиям? Оформление документа 18 Изложен ли текст документа простым, ясным языком (не применяются ли в нем обороты разговорной речи, произвольные словосочетания и необщепринятые сокращения слов и выражений)?19 Не перегружен ли документ избыточной для его пользователей информацией? Понятность документа 16 Дает ли изложение установленных в документе требований необходимое и достаточное представление о том, что, кем, как и когда осуществляется деятельность, и в каких формах регистрируются ход и результаты регламентированной деятельности?17 Установлена ли в документе возможность количественной оценки результатов регламентированной деятельности? Полнота изложения требований Вопросы для экспертной оценки Элементы экспертизы * Двадцать вопросов, требующих ответов при экспертизе документа СМК (продолжение) Структура стандарта ИСО 9001 Предисловие 0. Введение 1. Область применения 2. Нормативные ссылки 3. Термины и определения 4. Система менеджмента качества 5. Ответственность руководства 6. Менеджмент ресурсов 7. Процессы жизненного цикла продукции 8. Измерение, анализ, улучшениеПриложения Основные требования ИСО 9001:2000 4 Система менеджмента качества4.1 Общие требования4.2 Требования к документации5 Ответственность руководства5.1 Обязательства руководства5.2 Ориентация на потребителя5.3 Политика в области качества5.4 Планирование5.5 Ответственность, полномочия и информирование5.6 Анализ со стороны руководства6 Менеджмент ресурсов6.1 Обеспечение ресурсами6.2 Людские ресурсы6.3 Инфраструктура6.4 Производственная среда 7 Процессы жизненного цикла продукции7.1 Планирование процессов жизненного цикла продукции7.2 Процессы, связанные с потребителями7.3 Проектирование и разработка7.4 Закупки7.5 Производство и обслуживание7.6 Управление контрольными и измерительными приборами8 Измерение, анализ и улучшение8.1 Общие положения8.2 Мониторинг и измерение8.3 Управление несоответствующей продукцией8.4 Анализ данных8.5 Улучшение При аудите выполнения требований раздела 4.1 следует проверить: Наличие идентифицированных процессов СМК;Наличие критериев и методов результативного функционирования процессов;Наличие ресурсов и информации для поддержания функционирования и мониторинга процессов;Проведение мониторинга, измерения и анализа процессов;Осуществление действий для достижения запланированных результатов и постоянного улучшения процессов. При аудите выполнения требований раздела 4.2 следует проверить: Документальное оформление и поддержание в рабочем состоянии заявления о политике и целях в области качестваРазработку и поддержание в рабочем состоянии Руководства по качествуРазработку и поддержание в рабочем состоянии документированных процедурРазработку, приобретение документов внешнего происхождения и поддержание в рабочем состоянии документов, необходимых организации для осуществления и управления процессамиНаличие, поддержание в рабочем состоянии и доступность записей, демонстрирующих соответствие деятельности установленным требованиям и достижение запланированных результатов При аудите выполнения требований раздела 4.2 следует проверить:(продолжение) Порядок утверждения и переутверждения документов;Порядок анализа и актуализации документовПорядок идентификации действующих редакций документов и изменений к нимОбеспечение пользователей действующими редакциями документов, в том числе документами внешнего происхожденияПорядок управления устаревшими документами При аудите выполнения требований раздела 5.4 следует проверить: Наличие установленных и документально оформленных целей в области качества по соответствующим функциям и уровням организацииКритерии измеримости целейСогласование целей в области качества с Политикой в области качестваНаличие и реализацию планов для выполнения требований СМКОбеспечение целостности СМК при ее изменении При аудите выполнения требований раздела 5.5 следует проверить: Порядок доведения до сведения персонала организации ответственности и полномочийНазначение представителя руководства по СМК и определение его обязанностейОбеспечение выполнения возложенных на представителя руководства по СМК обязанностейОбеспечение информирования персонала по СМК При аудите выполнения требований раздела 5.6 следует проверить: Порядок и периодичность проведения анализа СМКСостав и порядок ведения и поддержания в рабочем состоянии записей по результатам анализа СМКСостав входных данных для анализаОбеспечение сбора и обработки данных для анализа СМКОформление результатов анализа При аудите выполнения требований раздела 6.2 следует проверить: Наличие порядка определения потребности в компетентности персонала организацииОбеспечение поддержания компетентности персоналаПроведение оценивания результатов подготовки персоналаОбеспечение осведомленности работников организации о роли и важности их деятельности, а также о содействии достижению поставленных целей в области качестваСостав и порядок управления записями об образовании, обучении, навыках и опыте работников При аудите выполнения требований разделов 6.3 и 6.4 следует проверить: Состав объектов инфраструктуры, необходимых для достижения соответствия требований к выпускаемой продукции (оказываемой услуге)Порядок поддержания и обеспечение рабочего состояния объектов инфраструктурыУсловия производственной среды, необходимые для достижения соответствия требований к производству продукции (оказанию услуги)Порядок поддержания производственной среды и обеспечение выполнения установленного порядка При аудите выполнения требований раздела 7.1 следует проверить: Наличие порядка планирования создания продукции (оказания услуги)Обеспечение согласования планов производства продукции (оказания услуги) с требованиями других процессов СМК и целями в области качестваПорядок определения необходимости ресурсов, разработки процессов и документации, специфическими для конкретной продукции (услуги)Порядок проверки (верификации), утверждения (валидации), мониторинга, контроля и испытаний, а также критериев приемки продукции (услуги)Состав и порядок ведения записей, подтверждающих соответствие создания продукции и готовой продукции установленным требованиям При аудите выполнения требований раздела 7.2 следует проверить: Наличие порядка выявления требований потребителей к продукции (услуге) Идентификацию законодательных и нормативных требований, относящихся к продукции (услуге) Наличие дополнительных требований к продукции, определенных самой организацией Обеспечение выполнения анализа требований к продукции Обеспечение ведения записей по результатам анализа и последующим действиям При аудите выполнения требований раздела 7.2 следует проверить: (продолжение) Обеспечение внесения изменений в документацию и доведения измененных требований до сведения соответствующего персонала в случае изменения требований к продукцииОбеспечение внедрения мероприятий по взаимодействию с потребителями (информирование о продукции; обращение с заявками, договорами и изменениями к ним; обратной связи, включая жалобы) При аудите выполнения требований раздела 7.3 следует проверить: Наличие порядка планирования и управления проектированием и разработкой продукции (этапы; анализ этапов; верификация и валидация результатов; ответственность и полномочия исполнителей; взаимодействие участников)Ведение и поддержание в рабочем состоянии записей, содержащих входные данные для проектирования и разработкиПроведение проверки (верификации) результатов проектирования и разработки до их выпускаПроведение анализа этапов проектирования и разработки на соответствие требованиям и принятие необходимых действий по регулированиюВедение и поддержание в рабочем состоянии записей по анализу При аудите выполнения требований раздела 7.3 следует проверить:(продолжение) Проведение верификации результатов проектирования и разработки на соответствие требованиям входных данныхВедение и поддержание в рабочем состоянии записей по результатам верификации и действиям по регулированиюПроведение валидации проектирования и разработки для подтверждения способности готовой продукции соответствовать требованиям предполагаемого использованияВедение и поддержание в рабочем состоянии записей по результатам валидации и действиям по регулированию При аудите выполнения требований раздела 7.3 следует проверить:(продолжение) Наличие порядка внесения изменений при проектировании и разработке (идентификация; анализ; верификация; утверждение)Ведение и поддержание в рабочем состоянии записей по результатам анализа изменений и действиям по регулированию При аудите выполнения требований раздела 7.4 следует проверить: Наличие требований к закупаемым организацией ресурсам (материальным и нематериальным)Наличие критериев отбора, оценки и переоценки поставщиковПроведение оценки и выбора поставщиковВедение и поддержание в рабочем состоянии записей по результатам оценки и действиям, вытекающим из оценкиНаличие информации для осуществления закупокОбеспечение адекватности предполагаемых закупаемых ресурсов установленным к ним требованиям до сообщения поставщикамРеализацию контроля закупленной продукции, в том числе на предприятии поставщика При аудите выполнения требований раздела 7.5 следует проверить: Наличие планов производства и обслуживания продукцииПорядок управления производством и обслуживанием продукции (информация, определяющая характеристики продукции; рабочие инструкции; применение соответствующего оборудования, в том числе для мониторинга и измерений; осуществление выпуска, поставки и обслуживания после поставки продукции)Порядок валидации процессов производства продукции и обслуживания, результаты которых не могут быть верифицированы последующими измерениями и мониторингом (критерии для анализа; оборудование; квалификация персонала; методики; записи) При аудите выполнения требований раздела 7.5 следует проверить:(продолжение) Порядок идентификации продукции (на всех этапах ее создания)Ведение и поддержание в рабочем порядке записей по идентификации продукцииПорядок управления собственностью потребителей (идентификация; верификация; защита; сохранение; информирование потребителя)Ведение и поддержание в рабочем состоянии записей о собственности потребителейПорядок сохранения соответствия продукции и ее составных частей при производстве и транспортировании При аудите выполнения требований раздела 7.6 следует проверить: Состав оборудования для подтверждения соответствия продукции установленным требованиям (мониторинга, измерений и испытаний)Порядок выполнения мониторинга, измерений, испытанийПорядок проведения поверки, калибровки, аттестации и регулирования оборудования для мониторинга, измерения и испытаний Ведение и поддержание в рабочем состоянии записей по результатам поверки, калибровки и испытаний средств измерения и контроляПорядок управления оборудованием для мониторинга, измерений и испытаний (повторное регулирование; идентификация статуса; защита от несанкционированных регулировок и повреждений; техническое обслуживание и хранение) При аудите выполнения требований раздела 8.2 следует проверить: Порядок и методы получения и использования информации об удовлетворенности потребителейНаличие документированной процедуры проведения внутренних аудитов СМКВыполнение Программы аудитовНаличие и поддержание в рабочем состоянии записей о результатах аудитовВыполнение запланированных мероприятий по устранению выявленных аудитом несоответствий При аудите выполнения требований раздела 8.2 следует проверить: (продолжение) Порядок применения методов мониторинга (измерения) процессов СМКПорядок применения методов мониторинга и измерения характеристик продукцииВедение и поддержание в рабочем состоянии записей о соответствии продукции на этапах ее создания критериям приемки При аудите выполнения требований раздела 8.3 следует проверить: Наличие документированной процедуры по управлению несоответствующей продукцией (ответственность и полномочия по распоряжению несоответствующей продукцией; устранение выявленных несоответствий; разрешения на использование, выпуск или приемку с отклонениями)Обеспечение выполнения процедурыВедение и поддержание в рабочем состоянии записей о характере несоответствий и действиям по регулированиюПроведение повторной проверки продукции после устранения несоответствия При аудите выполнения требований раздела 8.4 следует проверить: Порядок сбора и анализа данных для подтверждения пригодности и результативности СМК, а также для определения возможности повышения результативности (удовлетворенность потребителей; соответствие требованиям к продукции; характеристики и тенденции процессов и продукции; взаимодействие с поставщиками) При аудите выполнения требований раздела 8.5 следует проверить: Наличие документированной процедуры по корректирующим действиям (анализ причин несоответствий; оценка необходимости корректирующих действий, предотвращающих повторное возникновение несоответствий; планирование и внедрение необходимых действий; оценка результатов предпринятых действий)Выполнение действий, направленных на устранение причин несоответствийВедение и поддержание в рабочем состоянии записей по результатам предпринятых действий При аудите выполнения требований раздела 8.5 следует проверить:(продолжение) Наличие документированной процедуры по предупреждающим действиям (анализ причин потенциальных несоответствий; оценка необходимости действий, предотвращающих возникновение несоответствий; планирование и внедрение необходимых действий; анализ и оценка результатов предпринятых действий)Выполнение действий, направленных на устранение причин потенциальных несоответствийВедение и поддержание в рабочем состоянии записей по результатам предпринятых действий Основы поведения аудитора сдержанность и уравновешенность суждений;непредвзятая оценка полученных свидетельств аудита;уважительное отношение к персоналу проверяемого процесса (подразделения);приветливость и доброжелательность;корректность обращения с сотрудниками проверяемого процесса (подразделения);способность в конфликтных ситуациях сохранять спокойствие и деловой тон, не поддаваясь эмоциям, избегать агрессивности со своей стороны. Основы поведения аудитора. Общение Моральная ответственность внутреннего аудитора добросовестное исполнение своих обязанностейнеиспользование своего служебного положения в корыстных целяхнеиспользование информации, полученной в ходе аудита, в ущерб репутации проверяемого персонала (подразделения) Рекомендации аудитору по психологии поведения в ходе аудита 1. Аудитор не должен проявлять неуверенность в общении с руководителем и сотрудниками проверяемого процесса (подразделения).2.Аудитор изначально должен быть настроен на положительный результат аудита.3. Всем своим поведением аудитор должен демонстрировать сотрудникам аудитируемого процесса (подразделения), что свою главную задачу он видит в сборе убедительных свидетельств соответствия и в представлении объективного заключения о состоянии аудитируемого объекта, а не в обнаружении несоответствий.4. Аудитор должен уметь убедить сотрудников аудитируемого процесса (подразделения), что проведение аудита будет способствовать улучшению их деятельности. Рекомендации аудитору по психологии поведения в ходе аудита (продолжение) 5. Предметом аудита является процессы и деятельность в СМК, а не осуществляющие ее сотрудники.6. Аудитор должен уметь слушать и слышать. 7. В ходе общения аудитору следует полностью концентрироваться на высказываниях собеседника.8. Аудитор должен направлять беседу в нужное русло по заранее обдуманному плану.9. При общении с сотрудниками проверяемого процесса или подразделения аудитор не должен допускать никаких эмоциональных «всплесков».10. Аудитору не следует акцентировать внимание сотрудников проверяемого процесса или подразделения только на негативных положениях, обнаруженных в ходе аудита. Рекомендации аудитору по психологии поведения в ходе аудита (продолжение) 11. При оценке значимости обнаруженных несоответствий аудитор должен прислушиваться к мнению профессионалов.12. Общаясь с персоналом проверяемого процесса или подразделения, аудитор должен создавать атмосферу доброжелательности и сотрудничества.13. Аудитор не должен предумышленно демонстрировать свою компетентность или экзаменовать собеседника. 14. Аудитор должен побуждать своих собеседников к поиску правильных решений.15. Аудитор должен признавать и одобрять все, заслуживающее доверия.16. Аудитору следует избегать резкого тона замечаний и оценок. Рекомендации аудитору по психологии поведения в ходе аудита (продолжение) 17. Аудитор не должен легко соглашаться с утверждениями собеседника исходя из личных к нему симпатий.18. При явно деструктивном поведении сотрудников проверяемого процесса (подразделения) или личной враждебности по отношению к аудитору аудитор должен об этом информировать ведущего аудитора или руководителя службы внутреннего аудита.19. Аудитор не должен говорить о руководителе ничего, что могло бы подорвать его авторитет в глазах подчиненных.20. Аудитор не должен делать поспешных выводов.21. Аудитор должен быть готов к различным уловкам персонала проверяемого подразделения, ведущим к потере времени и отвлечению от решения стоящих пред аудитором задач.22. Аудитор должен избегать неконкретных рекомендаций по результатам проведенной проверки. Состояние НД Поведение сотрудников Регистрация данных о качестве Оборудование и средства измерения Состояниерабочих мест Местаотдыха Аудиторская проверка * Методы проведения аудиторской проверки Осмотр – обследование, сделанное в ходе аудита и основанное на зрительном восприятии аудитораОпрос – метод получения информации об объекте аудита в виде ответов на вопросы, которые ставит перед собеседниками аудиторАнализ документации предусматривает проверку содержания документов и порядка управления документацией и записями в СМК Методы проведения аудиторской проверки (продолжение) Наблюдение - констатация факта, сделанная в ходе аудиторской проверки и основанная на объективном свидетельстве.Наблюдение строится на ознакомлении, осмотре и изучении объекта обследованияНаблюдения необходимы для идентификации выводов аудитора Методы проведения аудиторской проверки (продолжение) Опрос - получение информации об объекте аудиторской проверки в виде ответов на вопросыОпрос может проводиться в форме анкетирования или в форме непосредственной беседыВ ходе опроса следует задавать прямые вопроса, начинающиеся со слов «Что», «Кто», «Где», «Когда», «Как» и «Почему». Опрос. Рекомендации по организации и технике беседы Рекомендации аудитору по организации и технике беседы (продолжение) 1. Выбор собеседника следует производить из числа тех, кто непосредственно осуществляет проверяемую деятельность.2. Каждая беседа должна вестись с одним сотрудником;3. Причины и темы беседы должны быть сообщены сотрудникам заранее.4. Беседа должна проводиться в манере, отвечающей ситуации и личности собеседника. 5. Беседа должна проводиться только в течение рабочего времени.6. Беседа может быть начата с просьбы к собеседнику описать его повседневную работу. Рекомендации аудитору по организации и технике беседы (продолжение) 7. Если аудит ведется сразу двумя (или более) аудиторами, то вопросы должен задавать преимущественно один из них, а другой делать записи.8. В ходе беседы аудитор может остановить собеседника, но только в том случае, если он явно отвлекся от темы. 9. Для техники беседы большое значение имеет правильный выбор способа формулирования вопроса.10. В ходе беседы аудитор должен помнить о том, что свидетельства собеседника могут рассматриваться как объективные только тогда, когда они подтверждаются соответствующими фактами. Рекомендации аудитору по организации и технике беседы (продолжение) 11. В ходе беседы следует задавать прямые вопросы, начинающиеся со слов «Что», «Кто», «Где», «Когда», «Как», «Почему» и «Не могли бы Вы мне это показать, пожалуйста?».12. В ходе беседы не следует применять терминологию, непонятную собеседнику.13. Беседа, проводимая на рабочем месте, не должна быть слишком продолжительной, чтобы не вызвать нервозность собеседника.14. Выявленные в ходе беседы несоответствия должны фиксироваться в журнале аудитора с непременной ссылкой на несоблюдаемый пункт (раздел) нормативного документа. Рекомендации аудитору по организации и технике беседы (продолжение) 15. По завершении беседы аудитор должен подытожить полученную информацию, сформулировать главные (позитивные и негативные) впечатления.16. По завершении беседы аудитор должен поблагодарить собеседника за содействие и сотрудничество.17. Информация, полученная в ходе беседы, должна анализироваться путем ее сопоставления с информацией на данную тему, полученной из бесед с другими сотрудниками, аудиторами и личными наблюдениями аудитора. Примеры вопросов для владельца процесса 1. Установлены ли документально требования к входам (выходам) процесса?2. Каким образом обеспечивается ориентированность процесса на его потребителя?3. Достаточно ли документирована база управления процессом?4. Достаточна ли обеспеченность процесса необходимыми ресурсами? 5. Являются ли материальные ресурсы ( сырье, оборудование, оргтехника), используемые в процессе, надлежащего качества?6. Какова на данный момент времени степень удовлетворенности участников процесса его поставщиками?7. Каким образом определяется результативность процесса? Устранение несоответствий Аудитору недостаточно видеть, что корректирующее действие было предпринято и даже то, что оно было полностью выполнено, а важно то, что оно исключает возможность повторного появления несоответствияНесоответствие, которое можно предотвратить не имеет последствия Методы проведения аудиторской проверки (продолжение) Доказательство - разумная основа для получения выводов аудиторской проверкиДоказательство состоит из тезиса и аргумента:Тезис - суждение, истинность которого должна быть доказанаАргумент - наиболее убедительное основание, приводимое для доказательства тезиса«Доказательство - это рассуждение, делающее вывод о менее понятном через более понятное»Диоген Лаэрций Методы проведения аудиторской проверки (продолжение) Анализ - детальное изучение объекта аудиторской проверкиВ простейшем виде анализ представляет собой разбор, последовательное рассмотрение какого-либо вопроса. Простые статистические методы контрольный листок - карта, на которой для наглядности отображения состояния анализируемого процесса отмечают значения регулируемой характеристики во времени. гистограмма - графическое изображение распределения частоты встречаемости значений характеристики качества, в котором для каждого класса на оси абсцисс строится прямоугольник с площадью, пропорциональной частоте встречаемости в данном интервале. диаграмма Парето - графическое изображение факторов, влияющих на качество, в котором для каждого из них на оси абсцисс строится прямоугольник с площадью, пропорциональной значимости фактора, при этом прямоугольники расположены в порядке уменьшения значимости.схема Исикавы - схема “причина - следствие”, “рыбья кость”.диаграмма разброса - графическое изображение зависимости одной переменной (характеристики качества) от другой. Простые статистические методы Методы проведения аудиторской проверки (продолжение) Оценивание - определение степени выполнения объектом установленных требований Результаты оценивания используется для: утверждения (суждения) в ходе аудиторской проверки решения о способности объекта аудиторской проверки выполнять установленные требования определения значимости обнаруженного несоответствия заключения по результатам аудиторской проверки решения об эффективности корректирующих и улучшающих действий Использование результатов оценивания Результаты оценивания могут быть использованы для:утверждения (суждения) в ходе аудиторской проверки;решения о способности объекта аудиторской проверки выполнять установленные требования;установления значимости обнаруженного несоответствия;установления возможности улучшения;заключения по результатам аудиторской проверки;решения об эффективности и результативности корректирующих действий. Применение методов работы внутренним аудитором Государственный Университет аэрокосмического приборостроения Валентина Михайловна Миловак.т.н., доцент, менеджер по качеству,эксперт-аудитор систем качества образовательных учреждений РФ Санкт-Петербург – 2009 ЛЕКЦИЯ №9 ООК_3 курс АУДИТ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА Контроль и определение направления - это синонимыПитер Друкер Аудит системы (аудит качества) Систематический, независимый контроль, необходимый, чтобы установить, что деятельность, относящаяся к проверке качества и ее результаты:соответствуют запланированным предписаниямэти предписания успешно внедрены и они пригодны для того, чтобы достигнуть установленных целей Термины и определения 3.1. аудит - систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита (3.3) и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита (3.2)Примечание 1. Внутренние аудиты (аудит первой стороной) проводятся обычно самой организацией или от ее имени, для внутренних целей и могут служить основанием для декларации о соответствии. Во ряде случаев, в частности для малых организаций, независимость может быть продемонстрирована освобождением ответственности за проверяемую деятельность.Примечание 2. Внешние аудиты включают аудит второй стороной и аудит третьей стороной. Аудиты второй стороной проводятся сторонами, заинтересованными в деятельности организации, например, потребителями или другими лицами от их имени. Аудиты третьей стороной проводятся внешними независимыми организациями. Эти организации осуществляют сертификацию или регистрацию на соответствие требованиям ИСО 9001 или ИСО 14001.Примечание 3. Если системы менеджмента качества и экологического менеджмента подвергаются аудиту одновременно, это называется "комплексным аудитом".Примечание 4. Если две или несколько организаций одновременно проводят аудит организации, это называется "совместным аудитом". Термины и определения 3.2. критерии аудита - совокупность политик, процедур или требований.Примечание. Критерии аудита используются в качестве ориентира, с которым сравниваются свидетельства аудита (3.3).3.3. свидетельство аудита - записи, изложение фактов или другая информация, которая связана с критериями аудита (3.2) и может быть проверена Примечание. Свидетельство аудита могут быть качественными или количественными.3.4. наблюдения аудита - результат оценки свидетельства аудита (3.3) в соответствии с критериями аудита (3.2)Примечание. Наблюдения аудита могут указывать на соответствие или несоответствие критериям аудита или на возможности улучшения.3.5. заключение по результатам аудита - выходные данные аудита (3.1), предоставленные аудиторской группой (3.9) после рассмотрения целей аудита и всех наблюдений аудита (3.4) Термины и определения 3.6. заказчик аудита - организация или лицо, заказавшее аудит (3.1)Примечание. Заказчиком может быть проверяемая организация (3.7) или любая другая организация, которая имеет регламентирующее или контрактное право на заказ аудита.3.7. проверяемая организация - организация, подвергающаяся аудиту3.8. аудитор - лицо, обладающее компетентностью (3.14) для проведения аудита (3.1)3.9. аудиторская группа - один или несколько аудиторов (3.8), проводящих аудит (3.1), которым, при необходимости, помогают технические эксперты (3.10).Примечание 1. Один из аудиторов, входящих в аудиторскую группу, назначается ее руководителем.Примечание 2. Аудиторская группа может включать аудиторов, проходящих подготовку (стажеров)3.10. технический эксперт - лицо, предоставляющее аудиторской группе (3.9) специальные знания или опытПримечание 1. Специальные знания или опыт – это то, что относится к организации, процессу или деятельности, подлежащей проверке, языку или культуре страны.Примечание 2. Технический эксперт не выступает в качестве аудитора в аудиторской группе. Термины и определения 3.11. программа аудита - совокупность одного или нескольких аудитов (3.1), запланированных на конкретные сроки и направленных на достижение определенной цели.Примечание. Программа аудита включает все виды деятельности, необходимые для планирования, организации и выполнения аудитов.3.12. план аудита - описание видов деятельности и мероприятий аудита (3.1)3.13. объем аудита - содержание и границы аудита (3.1)Примечание. Объем обычно включает описание физического расположения, организационных единиц, деятельности и процессов, а также охватываемый период времени.3.14. компетентность - продемонстрированные личные качества и способность применять свои знания и умения ЦЕЛЬАУДИТА ОБЕСПЕЧИТЬ ОБРАТНОЙ СВЯЗЬЮ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ КОРРЕКТИРУЮЩИХ ДЕЙСТВИЙ НесоответствиеРазработка корр. действияВнедрение корр. действияПроверка внедренияКонтроль за корр. действиемЗаписи о качестве ПРЕДПОСЫЛКИ ДЛЯ РЕШЕНИЯ ОПЕРАТИВНЫХ ПРОБЛЕМ Необходимы ли изменения?Адекватны ли процедуры?Точны ли процедуры?Работают ли процедуры? ДАТЬ УВЕРЕННОСТЬ ПОТРЕБИТЕЛЯМ Есть ли система качества?Проверяется ли она постоянно?Проводится ли анализ?Совершенствуется ли СМК постоянно?Соответствует ли СМК стандарту? ДАТЬ УВЕРЕННОСТЬ РУКОВОДСТВУ Обеспечить обратной связью Работает ли система?Эффективна ли она?Необходимы ли изменения? ОБЕСПЕЧИТЬ СООТВЕТСТВИЕСИСТЕМЫ Понимается ли СМК?Ведётся ли за ней наблюдение?Точно ли задокументирована СМК?Адекватны ли процедуры? Виды аудитов Iсторона Сотрудники других подразделений Подразделение организации IIсторона Клиент Организация IIIсторона Независимая организация Организация Виды аудитов Аудит метода и процессаОпределение качественной состоятельности методаПроверка, являются ли известными и определенными параметры процесса и существенные для них величиныАудит продукцииЭкспертиза определения соответствия установленным требованиям к качеству продуктаУстановление, применены ли требуемые средства и проведены ли требуемые мероприятия, а также, что должно быть улучшено Внутренние аудиты 8.2.2. Внутренние аудиты (проверки) Организация должна проводить внутренние аудиты (проверки) через запланированные интервалы с целью установления того, что система менеджмента качества:a) соответствует запланированным мероприятиям, требованиям стандарта и требованиям к системе менеджмента качества, разработанным организацией;b) внедрена результативно и поддерживается в рабочем состоянии.Ответственность и требования к планированию и проведению аудитов, а также к отчету о результатах и поддержанию в рабочем состоянии записей должны быть определены в документированной процедуре.Последующие действия должны включать верификацию предпринятых мер и отчет о результатах верификации. Цель внутренних аудитов Оценка соответствия СМК или ее отдельных элементов требованиям ИСО 9001:2000Оценка эффективности функционирования СМК или ее отдельных элементов с точки зрения определенных в области качества целейОбеспечение текущих улучшений в мероприятиях, связанных с проверкой качества Определение несоответствий в СМК или ее отдельных элементах требованиям, установленным документацией СМКПроверка эффективности корректирующих действий по результатам предыдущих аудитовПодготовка к сертификации Необходимость внутреннего аудита Профилактические аудиты (в т.ч. плановые) Совершенствование продукции (услуги) Совершенствование документации СМК, обусловленное внутренними или внешними причинами Подготовка к сертификации или инспекционному контролю СМК «Если вы не можете это измерить, значит, вы не сможете этим управлять» Объекты аудита Качество продукции (услуги) Состояние и эффективность процессов Функционирование и эффективность системы менеджмента качествапри аудите проверяется: документация фактическое выполнение изложенных в документации требований Аудит документации СМК Соответствие требованиям, изложенным в Руководстве по качеству, Политике в области качества, стратегии развития, целям и задачам в области качества (для документов нижнего уровня – требованиям вышестоящих документов); Соответствие процедуре управления документацией; Качество документации (доступность, правильность формулировок, четкость изложения, полнота и пр.); Наличие документации на рабочих местах Документация аудита Программа проведения аудитов; График проведения аудитов на год; Календарный план проверки подразделений; Задание на проведение аудита; План проведения аудита; Контрольные листы аудита; Отчет о результатах аудита; План корректирующих действий; Протокол выполнения корректирующих действий Подготовка аудита Определение цели, объемов и сроков работыПодбор команды аудиторов Назначение и согласование даты аудитаПодготовка членов командыПодготовка чек-листовПроверка готовности командыПодготовка форм и др. документовИнформирование руководителя подразделения наименование объекта аудитаобласть аудитацель и задачи аудитадата начала и продолжительность аудитасписок аудиторской группысписок документов, на соответствие которым будет проводится аудит Программа аудита Этапы аудита Планирование Подготовка Проведение Оформление Сопроводительные действия Планирование, проведение и подведение итогов аудита Планирование и подготовка аудитаСоставление плана аудита и плана повременного его проведенияРазработка бланка контроля (checklist) или анкеты качестваПроведение аудитаВводная беседаПервичная проверка документацииПроверка на местеИтоговая беседаПодведение итогов аудитаСоставление доклада о проведенном аудите Менеджмент программ аудита Программа аудита – совокупность одного или нескольких аудитов, запланированных на конкретные сроки и направленных на достижение определенной цели.п. 5.2 Цели и объем программы аудитап. 5.3 Ответственность за программу аудита, ресурсы и процедурып. 5.4 Реализация программы аудитап. 5.5 Записи по программе аудитап. 5.6 Мониторинг и анализ программы аудита УТВЕРЖДАЮГенеральный директор_____________________ (Ф.И.О.)« __ » ________________ 20__ г.   Представитель руководства по СМК ______________ ______________ (подпись) (дата) 4 Место проведения аудита 9 8 7 6 5 3 2 1 Отметка о проведении аудита (дата) Фамилия, И.О. аудиторов Фамилия, И.О. ведущего аудитора Критерии аудита (документ, на соответствие которому ведется проверка) Месяц или № недели года Цель аудита Объект аудита № аудита ПРОГРАММА АУДИТОВ СМКна 200__ г. * Пример формы годовой программы аудитов СМК Распределение ответственности Аудитор качестваПроведение аудитаПротоколирование установленных аудитом фактовОтветственное обращение с конфиденциальной информациейСоздание отчета о результатах аудитаГлавный аудиторФормирование группы аудитаПлан аудитаФормуляр для отчета о результатах аудита Требования к аудиторам Взаимоотношения с проверяемыми Квалификация Опыт работы Персональные качества Требования к аудиторам Специальная квалификацияОсновное образованиеОсновы знаний МКСпециальное аудиторское образованиеОпыт работыОпыт в проведении аудитаЛичные качестваАналитические способностиСпособность в полном объеме распознавать комплексные процессыЛидерские качества - - повышение Критерии компетентности аудитора 4 х Не менее организации аудитов - Участие в АУДИТОРОМ 2 ОПЫТ РАБОТЫ ОПЫТ РАБОТЫ ЛИЧНЫЕ КАЧЕСТВА х лет работы в Не менее 3 в качестве стажера ПОДДЕРЖАНИЕ КОМПЕТЕНТНОСТИ ОБРАЗОВАНИЕ Не ниже среднего специального аудитах и квалификации ОБУЧЕНИЕ АУДИТУ Не менее 16 часов ЗНАНИЯ И НАВЫКИ Общие и специальные * Критерии компетентности аудиторов Личные качества аудитора Ход сертификации негативная Информативный предварительныйразговор- запрос оценка Информация запрашивающему в конце пред. разговора Анкета с вопросамидля самостоятельной оценки Информация запрашивающему негативная Справочник по МК и указания к применению Информация запрашивающему Аудит (предв. и сертиф)предприятия исферы аудита Информациязапрашивающ-ему конец Повторныйаудит сертификат оценка оценка документации СМК негативная оценка СМК Исполнены ли требования сертификации? нет негативная Принципы аудита Принципы проведения аудита Независимость – обеспечение беспристрастности и объективности заключений по результатам аудита Подход, базирующийся на свидетельствах – рациональный метод достижения надежных и воспроизводимых заключений по результатам аудита Принципы, касающиеся аудиторов Этичность поведения – основа профессионализма, соблюдение таких правил этики, как ответственность, честность, конфиденциальность и тактичность Беспристрастность – обязательство представлять правдивый и точный отчет о проведенном аудите Профессиональное внимание – прилежание и умение принимать правильные решения при проведении аудита, оправдывая доверие, возложенное на них заказчиком аудита и другими заинтересованными сторонами Организационные принципы внутреннего аудита СМК принцип единообразия; принцип системности; принцип документированности; принцип предупредительности; принцип регулярности; принцип доказательности; принцип независимости; принцип открытости. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип единообразия каждая аудиторская проверка осуществляется по единой официально установленной процедуре, что обеспечивает ее упорядоченность, однозначность и сопоставимость. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип системности планирование и проведение аудиторских проверок по различным процессам системы осуществляется с учетом установленной структурной взаимосвязи. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип документированности проведение каждой аудиторской проверки определенным образом документируется с тем, чтобы обеспечить сохранность и сравнимость информации о фактическом состоянии объекта. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип предупредительности каждая аудиторская проверка планируется, и персонал аудитируемого подразделения заранее уведомляется о цели, области, времени и методах проведения аудиторской проверки с тем, чтобы обеспечить аудиторам необходимый уровень доверия и исключить возможность уклонения персонала от предоставления и демонстрации всех требуемых данных. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип регулярности аудиторские проверки проводятся с определенной периодичностью с тем, чтобы все процессы системы и все подразделения организации были объектом постоянного анализа и оценивания со стороны руководства организации. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип доказательности процедуры и методы, используемые в аудиторских проверках, должны обеспечивать надежность заключений по результатам аудиторских проверок Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) Принцип независимости проводящие аудиторские проверки лица не несут прямой ответственности за проверяемую деятельность и не должны зависеть от руководителя аудитируемого подразделения с тем, чтобы исключить возможность необъективных и пристрастных выводов аудиторских проверок. Принцип открытости результаты каждой аудиторской проверки носят открытый характер, т.е. являются доступными для ознакомления любым сотрудником проверенного подразделения. Организационные принципы внутреннего аудита СМК (продолжение) СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ Государственный Университет аэрокосмического приборостроения

Приложенные файлы

  • ppt 9769283
    Размер файла: 715 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий