Таблица 1
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Лира» за октябрь 2011года
(основной вид деятельности оптово-розничная торговля обувной продукцией; ОКВЭД согласно ОКВЭД код группировок видов экономической деятельности - 51.42.4, 52.43.1)
№п/п
Документ и краткое содержание хозяйственной операции
Сумма (руб.)
Корреспонденции счетов
Экономическая сущность хозяйственной операции
Дебет
Кредит
Изменение бух. бал-са
Актива Пассива
1
2
3
4
5
6
7 8
1.
Счет-фактура поставщика, товарная накладная № ТОРГ-12
Поступили от ООО «Башмачок» товары:
- покупная цена
- НДС (18 %)
10000
1800
Сч.41 «Товары»
Сч. «НДС по приобретенным товарам»
Сч.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сч.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
+ Товары
+ НДС по поступившим товарам
+ Кредитор. задолженность. перед поставщиком
2 раздел Актива (+)
5 раздел Пассива (+)
2.
Акт о списании товаров (форма ТОРГ-16)
Выявлены и списаны бракованные товары (в пределах норм естественной убыли)
2000
Сч.44 “расходы на продажу”
Сч.41 “Товары”
- Товары
+ Расходы торговой организации (Расходы на продажу)
2 раздел Актива (+),
2 раздел Актива (-)
3.
Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер
Получены деньги для выплаты заработной платы за сентябрь и командировочные расходы
40000
Сч.50 “Касса”
Сч.51 “Расчетные счета”
+ Касса
- Расчетный счет
?
4.
Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость
Выдана торговому персоналу заработная плата за сентябрь
30000
Сч.70 “Расчеты с перс. по оплате труда”
Сч.50 “Касса”
- Касса
- Кредиторская задолженность перед персоналом
?
?
5.
Платежное поручение и выписка из расчетного счета в банке
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Лира» за октябрь 2011года
(основной вид деятельности оптово-розничная торговля обувной продукцией; ОКВЭД согласно ОКВЭД код группировок видов экономической деятельности - 51.42.4, 52.43.1)
№п/п
Документ и краткое содержание хозяйственной операции
Сумма (руб.)
Корреспонденции счетов
Экономическая сущность хозяйственной операции
Дебет
Кредит
Изменение бух. бал-са
Актива Пассива
1
2
3
4
5
6
7 8
1.
Счет-фактура поставщика, товарная накладная № ТОРГ-12
Поступили от ООО «Башмачок» товары:
- покупная цена
- НДС (18 %)
10000
1800
Сч.41 «Товары»
Сч. «НДС по приобретенным товарам»
Сч.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сч.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
+ Товары
+ НДС по поступившим товарам
+ Кредитор. задолженность. перед поставщиком
2 раздел Актива (+)
5 раздел Пассива (+)
2.
Акт о списании товаров (форма ТОРГ-16)
Выявлены и списаны бракованные товары (в пределах норм естественной убыли)
2000
Сч.44 “расходы на продажу”
Сч.41 “Товары”
- Товары
+ Расходы торговой организации (Расходы на продажу)
2 раздел Актива (+),
2 раздел Актива (-)
3.
Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер
Получены деньги для выплаты заработной платы за сентябрь и командировочные расходы
40000
Сч.50 “Касса”
Сч.51 “Расчетные счета”
+ Касса
- Расчетный счет
?
4.
Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость
Выдана торговому персоналу заработная плата за сентябрь
30000
Сч.70 “Расчеты с перс. по оплате труда”
Сч.50 “Касса”
- Касса
- Кредиторская задолженность перед персоналом
?
?
5.
Платежное поручение и выписка из расчетного счета в банке
Приложенные файлы
