Задачи по Учету и операц. деятел. в банках

Ситуация: Коммерческим банком «Монолит» 22.09.11 г. совершены следующие банковские операции:
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб.

1




2

3
Выданы наличные деньги для выплаты заработной
платы:
заводу «Сигнал»
магазину «Селена»
работнику банка Немировой Т. Е.
Поступила выручка от реализации продукции завода
«Сигнал» для зачисления на расчетный счет
Начислена и выплачена материальная помощь
Левину Л. Н.


1 500 000 260000
16500

28654000

1500

4

5
6

7



8
9 10

11
Перечислен взнос учредителя Федорова Ф. А. в уставный капитал банка «Монолит»
Поступили денежные средства от инкассаторов Оприходована в кассу банка сумма инкассированной денежной выручки
Сданы денежные средства банка «Монолит» в расчетно-кассовый центр Банка России: до получения выписки с корреспондентского счета
после получения выписки
Погашен кредит сроком до 1 года Мирным О. М.
Погашены проценты по кредиту Мирным О. М.
Погашен просроченный кредит на неотложные нужды сроком на 5 лет Кислым А. Н.
Погашена просроченная сумма процентов по кредиту
8000

250000

250000


1 545000
1 545 000 20000
300

85 000
2840


Остаток в кассе на 22.09.11 г. составляет 268 800 руб. Составьте бухгалтерские проводки и определите остаток кассы на конец отчетного периода













Ситуация: По расчетному счету ООО «Плеяда» в АКБ «Монолит» 23.05.11 г. были совершены следующие операции.
1. По денежному чеку выданы наличные деньги на заработную плату 48 000 тыс. руб.
2. Оплачена банковская комиссия за расчетно-кассовое обслуживание 100 тыс. руб.
3. По платежному поручению перечислен налог в местный бюджет 3000 тыс. руб.
4 Оплачено платежное поручение в адрес иногороднего поставщика товарно-материальных ценностей 12 580 тыс. руб.
5. Согласно заявлению клиента открыт аккредитив 10 000 тыс. руб.
6 По мемориальному ордеру зачислен остаток неиспользованного аккредитива 6300 тыс. руб.
Составьте бухгалтерские проводки по перечисленным операциям.































Ситуация: По расчетному счету ООО «Плеяда» в АКБ «Монолит» 24.05.11 г. были совершены следующие операции.
1. Выдано по денежному чеку наличными на заработную плату 19 580 тыс. руб.
2. Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценности иногороднего продавца - 25 800 руб.
3. Зачислены денежные средства от иногороднего плательщика - 100 000 тыс. руб.
4. Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские услуги 1000 руб.
5. С расчетного счета клиента списаны денежные средства в оплату предъявленного чека 21 300 тыс. руб.
6. В кассу банка сданы наличные деньги для зачисления на расчетный счет клиента 16 700 тыс. руб.
Составьте необходимые бухгалтерские проводки. Определите остаток по расчетному счету ООО «Плеяда» на конец дня.





























Ситуация: ООО «Селена», имеющему расчетный счет в АКБ «Монолит», предоставлен кредит в сумме 100 000 руб. 12.04.11 г. сроком на 1 год под 18% годовых. Кредит выдан на пополнение оборотных средств, погашается единовременно в конце срока. Обеспечением выступают драгоценные металлы. При наступлении срока погашения кредита предприятие вышло на просрочку. А уже 28.05.11 г. ООО «Селена» погасило проценты и основную сумму долга по кредиту
1. Перечислите документы, необходимые для получения кредита.
2. Сделайте необходимые балансовые и внебалансовые бухгалтерские проводки.


Ситуация: Укажите, какие из приведенных счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке являются балансовыми, внебалансовыми, активными, пассивными.
№ п/п
Счет

1
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме АО,
сформированный за счет обыкновенных акций

2
Резервный фонд

3
Фонды специального назначения

4
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и
другими финансовыми активами

5
Кредиты, предоставленные кредитным организациям на один день

6
Резервы под возможные потери

7
Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами

8
Депозиты Минфина России

9
Касса кредитных организаций

10
Золото

11
Полученные гарантии и поручительства

12
Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

13
Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

14
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

15
Выпущенные сберегательные сертификаты

16
Векселя кредитных организаций

17
Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций

18
Бланки

19
Операции финансовой аренды (лизинга)

20
Резервы на возможные потери

21
Доходы будущих периодов

22
Долги, списанные в убыток

23
Расходы будущих периодов

24
Доходы

25
Расходы

26
Прибыль

27
Убытки

28
Основные средства

29
Инвентарь и принадлежности

30
Счета негосударственных организаций


Ситуация: По лицевому счету 40702810900000001945 АО «Сфинкс», открытому в акционерном коммерческом банке (АКБ) «Монолит», в течение дня проведены следующие операции.
Содержание хозяйственной операции
Сумма, тыс. руб.

1. Перечислены денежные средства АО «Сфинкс» от ООО «Кабель» за металлорукав по счету 8435
27 725

2. Произведена предоплата АО «Сфинкс» за шины по счету 2202045 от ООО «Сибремс»
920 330

3. Куплены запасные части по счету 426 у ООО «Запчасть»
100 000

4. Произведена оплата за полога согласно счету 54 ООО «Новокузнецкое»
31860

5. Перечислены денежные средства за ТМЦ согласно счету 68 заводу «Ремонтстрой»
144 221

6. «Югсинтезцвет» перечислил денежные средства за лакокрасочную продукцию
150 000

7. ООО «Регионгаз» перечислил деньги за материалы по счету 3819
10 428

8. ООО «Фауна» произвела оплату за радиатор по счету 720
4418

9. Индивидуальный предприниматель Ломова Ю.Г. перечислила денежные средства за запасные части по счету 1028
25 868

10. Произведена предоплата АО «Сфинкс» за оргстекло АО «Луч»
50 480

11. Перечислены денежные средства клиента для депонирования их на счет «Средства для расчетов чеками, предо плаченными картами»
100 000


1. Определите итоги оборотов по дебету и кредиту лицевого счета АО «Сфинкс».
2. Выведите остаток по счету АО «Сфинкс» на конец периода.

Ситуация: Лицевой счет открыт Иванову И.И. Ему предоставлен кредит в валюте США сроком на три года. Порядковый номер в книге регистрации лицевых счетов 5554. БИК кредитной организации 044541512.
Напишите лицевой счет физического лица.











Ситуация: Отразите бухгалтерские проводки по следующим операциям:
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Сумма, тыс. руб.

1

2

3
4
5
Поступили средства в валюте РФ в оплату обыкновенных акций при создании кредитной организации
Поступила наличная иностранная валюта от физического лица в оплату акций
Произведена оплата акций основными средствами
Произведена оплата акций наличными денежными средствами Осуществили оплату акций денежными средствами акционерами, не являющимися клиентами банка-эмитента, до регистрации отчета об итогах выпуска акций
100


60
578
700


400

6
7

8

9 10

11

12

13

14

15
Произошла капитализация нераспределенной прибыли прошлых лет Использовали часть средств резервного фонда на увеличение уставного капитала
Отражена неоплаченная часть уставного капитала при продаже акций в рассрочку
Произведено формирование фондов специального назначения Осуществлен прирост стоимости имущества при переоценке основных средств
Использовали фонды накопления на начисление дивидендов акционерам банка в установленном порядке
Произошло снижение стоимости имущества при переоценке основных средств
Уменьшили уставный капитал за счет снижения номинальной стоимости размещенных акций
Участник банка подал заявление о выходе из состава кредитной организации
Получено безвозмездно имущество в собственность банка от физических лиц (нематериальные активы)
80

40

777
60

568

90

86

559

87

400




















Ситуация Уставный капитал вновь создаваемого акционерного банка «Монолит» составляет 300 млн. руб. Номинал одной акции - 100 тыс. руб. Общее количество акций - 3000 шт., из них обыкновенных 2800, привилегированных 200. Привилегированные акции у А.П. Зуева. Дата предоставления документов 20.04.2011 г., дата государственной регистрации 10.05.2008 г. Учредителями банка являются физические и юридические лица:
Наименование Учредителей
Наименование и размер вкладов в уставный капитал


Банковское здание
ОФЗ
Рубли
Всего

АО
«Плеяды»
гуп
«Селена»
3000 тыс. руб.





150 000 тыс. руб.


100 000 тыс. руб.
3000 тыс. руб.

250 000 тыс. руб.

Зуев Алексей Петрович


Редькин Николай Петрович


20 000 тыс. руб.

27 000 тыс. руб.
20 000 тыс. руб.

27 000 тыс. руб.

1. Укажите перечень документов, необходимых для государственной регистрации акционерного банка.
2. Отобразите операции в бухгалтерском учете.
























Ситуация: ООО «Марица» обратилось в коммерческий банк «Монолит» с просьбой о перечислении денежных средств со своего расчетного счета на депозитный счет в сумме 1500 тыс. руб. сроком на 1 год. Процентная ставка по депозиту составляет 8,5% годовых. Охарактеризуйте бухгалтерские записи по счетам синтетического учета, перечислите документы, на основании которых будет открыт депозитный счет. Выведите общие суммы средств на счете 40702 «Коммерческие организации» в конце окончания срока депозитного договора.





































Ситуации: Кредитный инспектор коммерческого банка «Монолит» Климченко К.О. подал заявление о предоставлении ему отпуска с 12 июня 2008 г. на 28 календарных дней. Оклад работника с I февраля по апрель был равен 12 500 руб. С мая ему установили оклад 16 000 руб. Кроме того, Климченко К.О. выплатили премию за высокие результаты в работе в размере 3000 руб. Рассчитайте размер отпускных Климченко К.О., сумму денежных средств, перечисленную в бюджет и внебюджетные фонды. Сделайте соответствующие бухгалтерские записи.





































Ситуация: АКБ «Монолит» для привлечения заемных средств выпустил облигации на 10 000 тыс. руб., под 3% годовых, на год, продажу осуществил по номинальной стоимости.
Сделайте необходимые бухгалтерские записи по продаже облигаций, погашению, начислению и выплате процентов. Укажите, какими проводками оформляются расходы по выпуску и размещению облигаций, если они составили 0,1% суммы эмиссии.
15

Приложенные файлы

  • doc 10807827
    Размер файла: 93 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий