ЗАДАЧИ ПО НДС


ЗАДАЧИ ПО НДС
1.Выручка предприятия от реализации продукции (работ, услуг) без НДС за март –май составила 740 тыс.руб. В июне выручка составила 800 тыс.руб., а в июле 1 млн.410 тыс.руб. Определить, когда предприятие получает право не исполнять обязанности по уплате НДС (период), а когда предприятие утрачивает такое право (с какого периода).2.Организация осуществляет производство и реализацию оргтехники. В налоговом периоде организация имела следующие обороты (без НДС): 1)реализовала оргтехнику на сумму 2 млн. руб. дилерам; 2)передала компьютеры без оплаты частной школе на сумму 90 тыс. руб.; 3)передала компьютеры без оплаты государственной школе на сумму 90 тыс. руб.; 4)внесла оргтехнику в качестве вклада в уставной капитал вновь образовываемого АО на сумму 120 тыс.руб. Определить случаи возникновения объекта налогообложения НДС.3.Российская консультационная фирма оказывает по договору иностранной организации услуги по особенностям налогового законодательства в РФ. Определить место реализации услуг и налогоплательщика.4.Организация отгрузила продукцию покупателю 25 марта, а оплата полученной продукции осуществлена покупателем 7 апреля. Определить момент определения налоговой базы.5.Организация в счет отгрузки продукции получила 25.01. частичную оплату (аванс) в размере 118 тыс. руб. Продукция была отгружена покупателю 07.02. на сумму 364 тыс.руб. Оплата остальной суммы была осуществлена покупателем 13.03. Определить момент определения налоговой базы, а также НДС, подлежащего уплате в бюджет, если перечисленные суммы указаны без НДС.
6.Организация 10.10. реализовала ценные бумаги на сумму 120 тыс.руб. Авансовый платеж был уплачен покупателем 29.09. в размере 68 тыс.руб. Определить: момент определения налоговой базы и сумму уплаченного НДС.
7.Организация 30.06.2015г. отгрузила продукцию стоимостью 3,0 млн.руб. на экспорт. Две таможенные декларации были утеряны и организация была вынуждена их восстанавливать. В налоговую инспекцию одновременно с декларацией за IV квартал организация подала документы, подтверждающие факт экспорта на сумму 1,2 млн.руб. В I квартале 2016 года одновременно с декларацией НДС организация представила документы, включая восстановленные таможенные декларации, на экспортную отгрузку стоимостью 1,8 млн.руб. Определить сумму уплаченного НДС в IV квартале 2015 года. Как изменилась ситуация для организации в I квартале 2016 года?
8.Коммерческий банк реализует принадлежащие ему на правах собственности ценные бумаги на сумму 250 тыс.руб. Также Банк реализует ценные бумаги по поручению своего клиента на сумму 230 тыс.руб. Комиссия Банка составляет 2% от оборота. Рассчитать НДС, уплаченный Банком.
9.Организация отгрузила (реализовала) продукцию 17.09. на сумму 354 тыс.руб. с учетом НДС. В счет оплаты продукции 18.09. покупателем был предъявлен вексель банка «Просвязьбанк» на сумму 240 тыс.руб. (236 тыс.руб. – оплата за реализованную продукцию, 4 тыс.руб. - %-ый доход по векселю). Вексель был предъявлен к погашению 10.10. Оплата остальной суммы за реализованную продукцию была получена организацией 17.10. в размере 118 тыс. руб. Определить: момент определения налоговой базы; налоговую базу и сумму НДС, уплаченной организацией в бюджет.
10.Организация имеет договор по оказанию юридических услуг на сумму 118 тыс.руб. с учетом НДС. Соответствующие записи сделаны по счетам бух.учета и в счете-фактуре. Оказанные юридические услуги используются в деятельности организации по сдаче в аренду помещений, в том числе организациям, аккредитованным в РФ. Доход от сдачи помещений российским организациям составляет 354 тыс.руб. с учетом НДС. Доход от сдачи помещений иностранным организациям, аккредитованным в РФ, составляет 300 тыс. руб. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет с учетом налоговых вычетов.
11.В текущем налоговом периоде стоимость отгруженных организацией товаров, операции по реализации которых подлежат обложению НДС, составила 680000 руб. (без НДС). В предыдущем налоговом периоде под данную отгрузку был получен от покупателя аванс в размере 30% от суммы договора, НДС с аванса уплачен в бюджет. Организацией оприходованы материалы для облагаемой деятельности на сумму 59000 руб. с учетом НДС. Организацией перечислен аванс поставщику в соответствии с договором на сумму 236000 руб. с учетом НДС. Счет-фактура от поставщика получен. Организацией приняты на учет основные средства, оплаченные на 50%, первоначальной стоимостью 80000 руб. (без учета НДС). Организацией получены акты подрядчиков за выполненные работы по ремонту цеха на сумму 295000 с учетом НДС. Получен аванс от покупателей под предстоящую поставку в сумме 141600 руб. Счета-фактуры по приобретенным товарно-материальным ценностям оформлены в соответствии с установленным порядком. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Приложенные файлы

  • docx 11119717
    Размер файла: 15 kB Загрузок: 1

Добавить комментарий