38.04.01.16 Б1.В.ДВ.4 Теория и практика финансовой устойчивости кредитной организации





1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Цели освоения дисциплины: заключается в содействии получения студентами знаний теоретических и методологических основ оценки финансовой устойчивости кредитной организации.
Задачи: изучение методологических подходов к формированию оценки финансовой устойчивости кредитной организации в России и зарубежном;
изучение современных методов оценки и анализа отдельных компонентов финансовой устойчивости кредитной организации.
овладение навыками проведения анализа финансовой устойчивости на примере конкретного банка.
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ Б1.В.ДВ.
Цикл (блок) ОП: Связь с другими дисциплинами учебного плана
Перечень предшествующих дисциплин
Перечень последующих дисциплин, видов работ

Экономика организации
Стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности коммерческих банков

Управление прибылью и ликвидностью банка
Преддипломная практика


Выпускная квалификационная работа





ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Формируемые компетенции

Осваиваемые
знания, умения, владения


Код

Наименование



аналитическая, научно-исследовательская деятельность

(ПК-8)
способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий банками в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне
З источники информации для финансовой отчетности российскими коммерческими банками



У Использовать методы экономической оценки устойчивости кредитной организации



В Методами и приемами экономической оценки устойчивости кредитной организации

(ПК-9)
способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов

З Приемы анализа информацию регистров аналитического и синтетического учета



У анализировать бухгалтерскую и финансовую отчетность российских коммерческих банков



В по результатам анализа выявлять резервы повышения эффективности учетной работы банка; обосновывая их экономическими расчетами

(ПК-10)
способность составлять прогноз основных социально – экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом
З методами и приемами оценки и анализа финансовой устойчивости кредитной организации и методам комплексного анализа финансовой деятельности банков



У Использовать методы и приемы оценки и анализа финансовой устойчивости кредитной организации и методам комплексного анализа финансовой деятельности банков



В практическими навыками ведения экономического анализа бухгалтерской и финансовой отчетности.



СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Аудиторные занятия
· очная форма обучения
Кол. час
в том числе в интерактивной форме, час.
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
Формируемые компетенции

8

Лекции


6

Модуль 1 « Теоретические подходы к определению финансовой устойчивости коммерческого банка»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема1.1. «Теоретико-методологические положение анализа и оценки финансовой устойчивости деятельности банка»
Экономическая сущность и содержание устойчивости. Понятие надежности и устойчивости банка. Классификация финансовой устойчивости банка. Факторы, определяющие финансовую устойчивость банка. Понятие финансового состояния банка. Финансовый анализ деятельности банков. Особенности анализа финансовой устойчивости банка. Системы коэффициентов оценки финансовой устойчивости банков: абсолютные относительные.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема1.2 «Отечественные системы оценки финансовой устойчивости банка»
Международные и отечественные стандарты учета и отчетности – базовые положения для раскрытия содержания финансовой устойчивости кредитной организацией. Информационная база и организационное обеспечение анализа и оценки финансовой устойчивости. Стандарты учета и отчетности в определении финансовой устойчивости. Система показателей финансовой устойчивости и методика их расчета. Методы анализа и оценки текущей и прогнозной надежности банка с применением экономико-статистических методов. Экспресс - оценки надежности банка. Анализ кредитоспособности и платежеспособности банка. Собственные оценки финансовой устойчивости коммерческих банков на конкретном примере. Рейтинги надежности банков.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема 1.3 «Роль Банка России в формировании оценок финансовой устойчивости банковской системы»
Правовое обеспечение финансовой устойчивости. Показатели оценки экономического положения банка. Стресс-тестирование кредитных организаций- как аналитический инструмент оценки потерь в условиях финансового кризиса.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Модуль 2 « Методы анализа и оценки финансовой устойчивости банка»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема2.1 «Оценка экономического положения банка Банком России»
Оценка капитала. Оценка активов. Оценка ликвидности. Оценка менеджмента. Оценка доходности.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

24
16
Практические занятия /семинары


10
6
Модуль 1 «Теория финансовой устойчивости кредитной организации»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема 1.1.«Характерные признаки банковских кризисов»
Семинар – групповая дискуссия
1. История банковских кризисов.
2. Причины возникновения и особенности банковских кризисов.
3. Анализ особенностей российских банковских кризисов.
4. Зарубежный опыт преодоления банковских кризисов.
5. Анализ мер по финансовому оздоровлению российской банковской системы в условиях кризиса.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема 1.2. «Понятие финансовой устойчивости банка»
1. Анализ основных подходов к определению финансовой устойчивости банка.
2. Критерии финансовой устойчивости банка.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема1.3. «Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России»
Семинар – групповая дискуссия
1.Критерии определения финансовой устойчивости банка.
2. Правовое обеспечение финансовой устойчивости.
3. Показатели оценки экономического положения банка.
4. Стресс-тестирование.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема 1.4. «Отечественные системы оценки финансовой устойчивости банка»
Семинар – групповая дискуссия
1.Экспресс - оценки надежности банка.
2.Анализ кредитоспособности и платежеспособности банка. 3.Собственные оценки финансовой устойчивости коммерческих банков на конкретном примере.
4.Рейтинги надежности банков.
5.Методы анализа и оценки текущей и прогнозной надежности банка с применением экономико-статистических методов.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема 1.5. «Зарубежные системы оценки финансовой устойчивости и надежности банка»
Семинар – групповая дискуссия
1.Рейтинговые системы оценки банков.
2.Системы финансовых коэффициентов и группового анализа. 3.Комплексные системы оценки банковских рисков.
4.Статистические методы.
5.Методы рейтингового анализа и оценки надежности и устойчивости банка.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

14
10
Модуль 2 « Методы оценки и анализа финансовой устойчивости банка»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема2.1 «Оценка капитала банка и привлеченных средств»
Семинар – групповая дискуссия
1.Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка.
2.Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др.
3. Оценка капитала по 2005-у
ПК-8,ПК-9,ПК -10

4
2
Тема2.2 «Оценка активов»
Семинар – групповая дискуссия
Классификация активных банковских операций и анализ структуры активов по различным признакам классификации.
Структура активов с точки зрения диверсификации вложений по сферам: ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие операции. Сущность и назначение каждой сферы. Анализ тенденции изменений между сферами диверсификации вложений и оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком.
Структура активов с точки зрения доходности: производительные вложения (работающие активы), непроизводительные вложения и затраты на собственные нужды (неработающие активы). Содержание каждой составной части активов и оптимальное соотношение между ними. Анализ тенденции количественного изменения доли работающих активов. Содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций.
Структура активов с точки зрения ликвидности: высоколиквидные активы, активы текущей ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы. Содержание каждой составной части ликвидных активов. Анализ тенденции изменения доли ликвидных активов в суммарных активах банка, а также улучшения или ухудшения устойчивой мгновенной ликвидности.
Структура активов с точки зрения степени риска: операции с низким риском (0-2% риска), с умеренным риском (10-20%), с повышенным и полным риском (50-150% риска). Содержание каждой составной части рисковых вложений. Анализ количественного изменения сферы рисковых вложений и качественного ее состояния с целью выяснения тенденции изменения доли высокорисковых операций. Оценка достаточности источников покрытия риска активных операций банка.
Показатели эффективности проведения активных операций: коэффициент эффективности использования активов; коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов; коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов; коэффициент степени риска активных операций; коэффициент допустимости потерь по ссудам; коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов. Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов.

ПК-8,ПК-9,ПК -10

4
2
Тема2.3 «Оценка доходности»
Семинар – групповая дискуссия
Анализ структуры доходов и расходов. Статьи процентных и непроцентных доходов и расходов, предусмотренные формами публикуемой отчетности кредитных организаций. Задачи банка в области управления доходами и расходами.
Основные направления анализа прибыль банка и факторы, влияющие на ее изменение: стабильные источники формирования балансовой прибыли (процентная маржа и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом) и нестабильные источники (операции на рынке ценных бумаг, операции с инвалютой, непредвиденные доходы).
Чистая прибыль как конечный финансовый результат деятельности кредитной организации. Элементы формирования чистой прибыли доходы, расходы, налоги в бюджет.
Анализ состава и структуры прибыли. Основные направления использования чистой прибыли - в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели. Нераспределенная чистая прибыль как источник наращивания собственного капитала банка.
Анализ рентабельности банка. Основные показатели рентабельности банка. Анализ эффективности банковских операций.

ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема2.4 «Оценка ликвидности»
Семинар – групповая дискуссия
1.Анализ показателей ликвидности банка и его платежеспособности.
2.Система показателей банковских рисков. Основные методы анализа и оценки банковских рисков.
3.Рейтинговые оценки деятельности банка.

ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема 2.5«Рейтинги банков»
Семинар – групповая дискуссия
1. Рейтинговые оценки надежности банка.
2. Рейтинговые шкалы основных рейтинговых агентств
ПК-8,ПК-9,ПК -10




Аудиторные занятия – заочная форма обучения
Кол. час
в том числе в интерактивной форме, час.
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
Формируемые компетенции

4

Лекции


2

Модуль 1 « Теоретические подходы к определению финансовой устойчивости коммерческого банка»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема1.1. «Теоретико-методологические положение анализа и оценки финансовой устойчивости деятельности банка»
Экономическая сущность и содержание устойчивости. Понятие надежности и устойчивости банка. Классификация финансовой устойчивости банка. Факторы, определяющие финансовую устойчивость банка. Понятие финансового состояния банка. Финансовый анализ деятельности банков. Особенности анализа финансовой устойчивости банка. Системы коэффициентов оценки финансовой устойчивости банков: абсолютные относительные.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Модуль 2 « Методы анализа и оценки финансовой устойчивости банка»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема2.1 «Оценка экономического положения банка Банком России»
Оценка капитала. Оценка активов. Оценка ликвидности. Оценка менеджмента. Оценка доходности.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

12
8
Практические занятия /семинары


6
2
Модуль 1 «Теория финансовой устойчивости кредитной организации»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема 1.1.«Характерные признаки банковских кризисов»
Семинар – групповая дискуссия
1. История банковских кризисов.
2. Причины возникновения и особенности банковских кризисов.
3. Анализ особенностей российских банковских кризисов.
4. Зарубежный опыт преодоления банковских кризисов.
5. Анализ мер по финансовому оздоровлению российской банковской системы в условиях кризиса.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2

Тема 1.2. «Понятие финансовой устойчивости банка»
1. Анализ основных подходов к определению финансовой устойчивости банка.
2. Критерии финансовой устойчивости банка.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема1.3. «Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России»
Семинар – групповая дискуссия
1.Критерии определения финансовой устойчивости банка.
2. Правовое обеспечение финансовой устойчивости.
3. Показатели оценки экономического положения банка.
4. Стресс-тестирование.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

6
6
Модуль 2 « Методы оценки и анализа финансовой устойчивости банка»
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема2.1 «Оценка капитала банка и привлеченных средств»
Семинар – групповая дискуссия
1.Анализ структуры капитала банка и тенденций изменения доли каждого элемента с целью оценки качественной работы банка по формированию капитальной базы банка.
2.Достаточность капитала. Оценка качества структуры капитала банка на основе коэффициентов: защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли, генерального коэффициента надежности и др.
3. Оценка капитала по 2005-у
ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема2.2 «Оценка активов»
Семинар – групповая дискуссия
Классификация активных банковских операций и анализ структуры активов по различным признакам классификации.
Структура активов с точки зрения диверсификации вложений по сферам: ссудные, инвестиционные, депозитные, прочие операции. Сущность и назначение каждой сферы. Анализ тенденции изменений между сферами диверсификации вложений и оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком.
Структура активов с точки зрения доходности: производительные вложения (работающие активы), непроизводительные вложения и затраты на собственные нужды (неработающие активы). Содержание каждой составной части активов и оптимальное соотношение между ними. Анализ тенденции количественного изменения доли работающих активов. Содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций.
Структура активов с точки зрения ликвидности: высоколиквидные активы, активы текущей ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы. Содержание каждой составной части ликвидных активов. Анализ тенденции изменения доли ликвидных активов в суммарных активах банка, а также улучшения или ухудшения устойчивой мгновенной ликвидности.
Структура активов с точки зрения степени риска: операции с низким риском (0-2% риска), с умеренным риском (10-20%), с повышенным и полным риском (50-150% риска). Содержание каждой составной части рисковых вложений. Анализ количественного изменения сферы рисковых вложений и качественного ее состояния с целью выяснения тенденции изменения доли высокорисковых операций. Оценка достаточности источников покрытия риска активных операций банка.
Показатели эффективности проведения активных операций: коэффициент эффективности использования активов; коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов; коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов; коэффициент степени риска активных операций; коэффициент допустимости потерь по ссудам; коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов. Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов.

ПК-8,ПК-9,ПК -10

2
2
Тема2.3 «Оценка доходности»
Семинар – групповая дискуссия
Анализ структуры доходов и расходов. Статьи процентных и непроцентных доходов и расходов, предусмотренные формами публикуемой отчетности кредитных организаций. Задачи банка в области управления доходами и расходами.
Основные направления анализа прибыль банка и факторы, влияющие на ее изменение: стабильные источники формирования балансовой прибыли (процентная маржа и превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом) и нестабильные источники (операции на рынке ценных бумаг, операции с инвалютой, непредвиденные доходы).
Чистая прибыль как конечный финансовый результат деятельности кредитной организации. Элементы формирования чистой прибыли доходы, расходы, налоги в бюджет.
Анализ состава и структуры прибыли. Основные направления использования чистой прибыли - в фонды банка, на покрытие убытков, на другие цели. Нераспределенная чистая прибыль как источник наращивания собственного капитала банка.
Анализ рентабельности банка. Основные показатели рентабельности банка. Анализ эффективности банковских операций.

ПК-8,ПК-9,ПК -10

Самостоятельная работа студента – очная форма обучения

Кол. час
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
Формируемые компетенции


Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
ПК-8,ПК-9,ПК -10

6
Тема 1.1 «Теоретико-методологические положение анализа и оценки финансовой устойчивости деятельности банка
Темы рефератов:
1.Особенности банковских кризисов (на примере различных зарубежных стран).
2. Особенности банковских кризисов в России.
3. Опыт преодоления системных кризисов банковского сектора.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

4
Вопросы, вынесенные на самостоятельную подготовку по теме: «Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации».
Раскройте содержание финансового анализа банковской деятельности?
Какова роль финансового анализа в управлении деятельностью банка?
Назовите основные виды и формы финансового анализа в банке?
Какие методы познания нашли широкое применение в экономическом анализе банковской деятельности?
Назовите основные направления финансового анализа?
Назовете этапы проведения экономического анализа?
Назовите принципы экономического анализа?
Раскройте состав и содержание информационной базы анализа деятельности банка?
Назовите отличие Оборотной ведомости по счетам кредитной организации и баланса коммерческого банка?
Какие документы Центрального банка РФ составляют основу нормативно-правового обеспечения финансового анализа?

ПК-8,ПК-9,ПК -10

6
Тема1.5 «Рейтинги банков»
Темы рефератов:
1. Принципы построения рейтинговых систем (по видам систем).
ПК-8,ПК-9,ПК -10

60
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
Например, темы рефератов, эссе.
Провести анализ методики анализа финансовой устойчивости банка на примере конкретного банка.
Индивидуальная работа по анализу финансовой устойчивости конкретного банка.
Индивидуальная работа имеет целью закрепление теоретических знаний и практических навыков, полученных при изучении дисциплины, а также приобретение опыта самостоятельной работы с нормативными документами при выполнении различных заданий.
Для проведения индивидуальной работы на стадии ее подготовки целесообразно выделение следующих этапов:
выбор тем самостоятельной работы:
подготовка заданий для самостоятельной работы:
подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов:
составление плана выполнения работы;
выполнение самостоятельной работы:
подведение итогов и оценка самостоятельной работы.
Выполнению заданий самостоятельной работы должно предшествовать изучение студентами теоретических разделов.
Студенту предлагается самостоятельно выбрать коммерческий банк для анализа.
Выполнение контрольной работы имеет своими целями:
- выявление знаний студентов, степени их подготовленности по изучаемой учебной дисциплине;
- закрепление и расширение теоретических т и практических знаний в области банковского дела, систематизация этих знаний;
- развитие аналитического мышления и творческого подхода при решении проблем деятельности коммерческого банка,
- развитие навыков ведения самостоятельной работы в области анализа показателей работы коммерческого банка, формулирования обоснованных выводов и разработки рекомендаций по повышению эффективности деятельности банка.
Предполагается, что студенты дома готовят материал по соответствующей теме, делают презентацию в аудитории в течении 15 мин. затем начинается обсуждение
Подведение итогов и оценка самостоятельной работы
Итоги самостоятельной работы должны быть оценены преподавателем.
По результатам выполнения индивидуальной работы студент оформляет отчет. Защита отчета является необходимым условием для допуска студента к экзамену.

ПК-8,ПК-9,ПК -10

76
Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)

36
Подготовка к экзамену
ПК-8,9,10


Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения

Кол. час
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
Формируемые компетенции


Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
ПК-8,ПК-9,ПК -10

10
Тема1.1. «Теоретико-методологические положение анализа и оценки финансовой устойчивости деятельности банка
Темы рефератов:
1.Особенности банковских кризисов (на примере различных зарубежных стран).
2. Особенности банковских кризисов в России.
3. Опыт преодоления системных кризисов банковского сектора.
ПК-8,ПК-9,ПК -10

10
Вопросы, вынесенные на самостоятельную подготовку по теме: «Роль экономического анализа в управлении деятельности кредитной организации».
Раскройте содержание финансового анализа банковской деятельности?
Какова роль финансового анализа в управлении деятельностью банка?
Назовите основные виды и формы финансового анализа в банке?
Какие методы познания нашли широкое применение в экономическом анализе банковской деятельности?
Назовите основные направления финансового анализа?
Назовете этапы проведения экономического анализа?
Назовите принципы экономического анализа?
Раскройте состав и содержание информационной базы анализа деятельности банка?
Назовите отличие Оборотной ведомости по счетам кредитной организации и баланса коммерческого банка?
Какие документы Центрального банка РФ составляют основу нормативно-правового обеспечения финансового анализа?

ПК-8,ПК-9,ПК -10

10
Тема1.5 «Рейтинги банков»
Темы рефератов:
1. Принципы построения рейтинговых систем (по видам систем).
ПК-8,ПК-9,ПК -10

60
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
Например, темы рефератов, эссе.
Провести анализ методики анализа финансовой устойчивости банка на примере конкретного банка.
Индивидуальная работа по анализу финансовой устойчивости конкретного банка.
Индивидуальная работа имеет целью закрепление теоретических знаний и практических навыков, полученных при изучении дисциплины, а также приобретение опыта самостоятельной работы с нормативными документами при выполнении различных заданий.
Для проведения индивидуальной работы на стадии ее подготовки целесообразно выделение следующих этапов:
выбор тем самостоятельной работы:
подготовка заданий для самостоятельной работы:
подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов:
составление плана выполнения работы;
выполнение самостоятельной работы:
подведение итогов и оценка самостоятельной работы.
Выполнению заданий самостоятельной работы должно предшествовать изучение студентами теоретических разделов.
Студенту предлагается самостоятельно выбрать коммерческий банк для анализа.
Выполнение контрольной работы имеет своими целями:
- выявление знаний студентов, степени их подготовленности по изучаемой учебной дисциплине;
- закрепление и расширение теоретических т и практических знаний в области банковского дела, систематизация этих знаний;
- развитие аналитического мышления и творческого подхода при решении проблем деятельности коммерческого банка,
- развитие навыков ведения самостоятельной работы в области анализа показателей работы коммерческого банка, формулирования обоснованных выводов и разработки рекомендаций по повышению эффективности деятельности банка.
Предполагается, что студенты дома готовят материал по соответствующей теме, делают презентацию в аудитории в течении 15 мин. затем начинается обсуждение
Подведение итогов и оценка самостоятельной работы
Итоги самостоятельной работы должны быть оценены преподавателем.
По результатам выполнения индивидуальной работы студент оформляет отчет. Защита отчета является необходимым условием для допуска студента к экзамену.

ПК-8,ПК-9,ПК -10

90
Общая трудоемкость самостоятельной работы (час)

9
Подготовка к экзамену
ПК-8,9,10



ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля

типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант)


Текущий контроль успеваемости

1.
Тесты (разрабатываются по темам (модулям) дисциплины)
Рубежные точки соответствуют завершению изучения модулей.
Модуль завершается тестированием.
Тестовый контроль проводится по тестовым заданиям закрытого типа. В задании может быть один или несколько правильных ответов. Критерии оценивания соответствуют приведенным в Положении РГЭУ о балльно-рейтинговой системе. и приведены в ЛКМ по дисциплине.
Образец теста.
Модуль 1, 2 .
Выберите все правильные ответы.
1. Чем объясняется необходимость проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка?
а) конкуренцией на рынке банковских услуг;
б) укреплением престижа банка как для него самого, так и для его собственников;
в) усилением доверия к банку со стороны клиентуры и партнеров;
г) увеличением требований со стороны органов контроля и надзора за деятельностью банков;
д) все ответы верны.

2. Что представляет собой внутренний финансовый анализ деятельности коммерческого банка?
а) он является управленческим;
6) основой его проведения являются данные первичного учета;
в) пользователями являются работники, принимающие организационные решения и осуществляющие управление финансовыми средствами;
г) направлен на планирование и регулирование развития банка на рынке банковских услуг в перспективе;
д) все ответы верны.

3. В чем состоит особенность внутреннего управленческого финансового анализа?
а) включает в себя три вертикальных иерархических уровня -уровень банка в целом, уровень подразделений и функциональный уровень;
б) проводится ежемесячно;
в) осуществляется в условиях изменившейся экономической реальности;
г) создает конкурентные преимущества банка;
в) все ответы верны.

4. Что представляет собой внешний финансовый анализ деятельности коммерческого банка?
а) основой его проведения являются обобщенные сводные отчетные данные банка в целом;
б) сводится к определению финансового состояния коммерческого банка;
в) пользователями являются учреждения ЦБ РФ, налоговых органов, органов статистики, аудиторские фирмы, потенциальные и действительные инвесторы и кредиторы;
г) направлен на прогнозирование развития банка на рынке банковских услуг в перспективе;
д) все ответы верны.

5. Какими показателями характеризуется финансовая устойчивость банка?
а) достаточность капитала для ведения рисковых активных операций и качество активов;
6) эффективный менеджмент с сильными навыками в технике осуществления банковских операций;
в) достаточная рентабельность и приемлемые издержки, обеспечивающие доходность с учетом риска;
г) достаточная ликвидность;
д) все ответы верны.


2.
Практические задания , задачи
Задача 1
По данным таблицы 1 определите динамику количественного изменения баланса банка за исследуемый период. Какой из источников ресурсов банка является основным и какая тенденция изменения его доли в структуре всех пассивов? Дайте характеристику проводимой банком политики формирования ресурсной базы.
Задача 2
По данным приложения 1 определите динамику количественного изменения собственных средств банка. Охарактеризуйте изменения доли, стабильной части капитала в структуре собственных средств. Определите наличие и динамику состояния собственных средств-нетто. Соответствуют ли темпы роста резервного фонда уставного капитала и достигает ли доля резервного фонда оптимального уровня (Х% размера фактически оплаченного уставного капитала). Дайте характеристику качества проводимой банком политики формирования собственной капитальной базы (экстенсивная или интенсивная, качественная или некачественная).
Задача 3
По данным приложения 2 определите динамику количественных изменений привлеченных средств банка. Какие источники привлеченных ресурсов(обязательств) являются для банка основными (депозитные или не депозитные). Охарактеризуйте состояние коэффициента иммобилизации привлеченных средств и его влияние на динамику состояния привлеченных средств- нетто.
Задача 4
По данным приложения 3 охарактеризуйте динамику количественных и качественных изменений состояния депозитной базы банка. Определите соотношения между депозитами до востребования, срочными депозитами и МБК полученными и степень их отклонения от оптимального уровня. Дайте характеристику влияния выявленного фактора (временной дисбаланс) на процесс управления пассивами и активами. Дайте характеристику качества проводимой банком политики формирования привлеченной ресурсной базы (эффективная или неэффективная, рациональная или нет).
Задача 5
По данным приложения 4 определите динамику количественного изменения активов баланса банка за исследуемый период. Определите тенденции изменения долевого соотношения между сферами вложений банка (ссудных, инвестиционных, депозитных операций и прочих вложений). Установите по каким направлениям произошло изменение каждой сферы в структуре вложений банка. Сравните динамику состояния доходной структуры активов банка с оптимальным уровнем. Дайте характеристику качества проводимой банком политики управления активами (активная или нет, эффективная или неэффективная, направлена на достижение максимальной доходности или сокращение риска, а может обеспечения ликвидности).
Задача 6
По данным приложения 5 определите взаимосвязь между пассивами и активами по источникам формирования и направлениям вложений и ее соответствия рациональному виду. Выявите изменения тенденции взаимосвязи между активами и пассивами баланса и охарактеризуйте качество проводимой банком политики управления этой взаимосвязью (эффективная или неэффективная).
Задача 7
По данным приложения 6 определите размер финансового результата деятельности банка в отчетном году и его динамику количественных изменений по сравнению с предыдущим периодом.
Определите динамику изменения количества всех доходов банка за отчетный период и тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами. Выявите количественную динамику изменения процентных доходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех доходов. Определите за счет каких источников сформировано долевое соотношение процентных доходов и какие из них являются преобладающими (доходы кредитного или не кредитного характера).
Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных доходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех доходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных доходов. Выявите преобладающий источник и стабильный источник. Опишите причину изменения долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами, заложенную в изменении политики управления доходными активами.
Определите динамику изменения количества всех расходов банка за отчетный период и сравните темпы их изменения с темпами изменения доходов. Выявите тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными расходами. Установите количественную динамику изменения процентных расходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех расходов. Определите за счет каких статей произошло изменение долевого соотношения процентных расходов и какие из них являются преобладающими (расходы за привлечение кредитных ресурсов или по выпущенным банком векселям).
Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных расходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех расходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных расходов. Выявите преобладание роста затрат банка, связанных с доходными или недоходными операциями банка.
Задача 8
По данным приложения 6 определите количественную характеристику финансового результата деятельности банка в отчетном году (балансовой прибыли). Перечислите все позитивные факторы получения балансовой прибыли с указанием их количественного влияния, а затем аналогично перечислите все негативные факторы снижения имевшего место положительного финансового результата банковской деятельности.
Определите долю влияния стабильных и нестабильных источников на формирование балансовой прибыли, определяющих стабильность финансовой устойчивости банка.
Дайте рекомендации по изменению структуры доходов и расходов с целью приведения ее к оптимальному варианту.
Дайте количественную характеристику конечного финансового результата деятельности банка в отчетном периоде (чистой прибыли). Перечислите основные направления использования прибыли с определением рациональной структуры этих направлений.
Определите изменение доли чистой прибыли в балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с предыдущим годом. Установите долю нераспределенной прибыли в балансовой и чистой прибыли банка, а затем достаточность размера нераспределенной прибыли для использования в качестве источника наращивания собственного капитала банком интенсивным путем.

3.
Темы для самостоятельного изучения
Раскройте содержание финансового анализа банковской деятельности?
Какова роль финансового анализа в управлении деятельностью банка?
Назовите основные виды и формы финансового анализа в банке?
Какие методы познания нашли широкое применение в экономическом анализе банковской деятельности?
Назовите основные направления финансового анализа?
Назовете этапы проведения экономического анализа?
Назовите принципы экономического анализа?
Раскройте состав и содержание информационной базы анализа деятельности банка?
Назовите отличие Оборотной ведомости по счетам кредитной организации и баланса коммерческого банка?
Какие документы Центрального банка РФ составляют основу нормативно-правового обеспечения финансового анализа?
Назовите способы формирования и отражения банковского капитала в различных видах отчетности?
Как определяется достаточность капитала?
Дайте понятие иммобилизации капитала?
Назовите способы пополнения капитала банка?
Назовите порядок формирования стоимости банковских ресурсов?
Как определить качество привлеченных средств банка?
Какие факторы влияют на изменение процентных ставок?
Назовете основные факторы удорожания привлеченных ресурсов?
Назовите основные показатели анализа обязательств банка?
В чем особенности анализа выпушенных долговых обязательств?
Какое содержание и порядок исчисления средней доходности работающих активов с целью определения тенденции изменения доли наиболее высокодоходных операций?
Назовите показатели эффективности проведения активных операций?
Как определить коэффициент банковской маржи; коэффициент доходности активов и коэффициент прибыльности активов? Сущность и порядок исчисления этих коэффициентов.
Какие задачи анализа кредитных операций?
Какие показатели используются в процессе анализа риска и доходности кредитных операций?
Направления анализа резервов на возможные потери по ссудам?
Назовите методика оценки кредитоспособности? В чем их содержание
Раскройте содержание основных направлений анализа финансовых результатов деятельности банка?
Приведите направления анализа доходов и расходов банка?
Какие направления использования прибыли?
Какие показатели используются для оценки эффективности результатов деятельности коммерческого банка?
Объясните, есть ли сходство (различия) в экономическом содержании показателей рентабельности и доходности?
Сформулируйте определения ликвидности и платежеспособности банка?
Назовите систему показателей ликвидности?
Что понимают под резервом ликвидности?
Раскройте порядок нормативов ликвидности, установленных Центральным банком РФ?
Назовите основные показатели рентабельности банка?



другое


Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
в форме экзамена

типовые задания, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций

1.
Тесты (по всему объему дисциплины)


1. Чем объясняется необходимость проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка?
а) конкуренцией на рынке банковских услуг;
б) укреплением престижа банка как для него самого, так и для его собственников;
в) усилением доверия к банку со стороны клиентуры и партнеров;
г) увеличением требований со стороны органов контроля и надзора за деятельностью банков;
д) все ответы верны.

2. Что представляет собой внутренний финансовый анализ деятельности коммерческого банка?
а) он является управленческим;
6) основой его проведения являются данные первичного учета;
в) пользователями являются работники, принимающие организационные решения и осуществляющие управление финансовыми средствами;
г) направлен на планирование и регулирование развития банка на рынке банковских услуг в перспективе;
д) все ответы верны.

3. В чем состоит особенность внутреннего управленческого финансового анализа?
а) включает в себя три вертикальных иерархических уровня -уровень банка в целом, уровень подразделений и функциональный уровень;
б) проводится ежемесячно;
в) осуществляется в условиях изменившейся экономической реальности;
г) создает конкурентные преимущества банка;
в) все ответы верны.

4. Что представляет собой внешний финансовый анализ деятельности коммерческого банка?
а) основой его проведения являются обобщенные сводные отчетные данные банка в целом;
б) сводится к определению финансового состояния коммерческого банка;
в) пользователями являются учреждения ЦБ РФ, налоговых органов, органов статистики, аудиторские фирмы, потенциальные и действительные инвесторы и кредиторы;
г) направлен на прогнозирование развития банка на рынке банковских услуг в перспективе;
д) все ответы верны.

5. Какими показателями характеризуется финансовая устойчивость банка?
а) достаточность капитала для ведения рисковых активных операций и качество активов;
6) эффективный менеджмент с сильными навыками в технике осуществления банковских операций;
в) достаточная рентабельность и приемлемые издержки, обеспечивающие доходность с учетом риска;
г) достаточная ликвидность;
д) все ответы верны.


2.
Перечень заданий, практических задач


Задача 1
По данным публикуемой отчетности банка определите размер финансового результата деятельности банка в отчетном году и его динамику количественных изменений по сравнению с предыдущим периодом.
Определите динамику изменения количества всех доходов банка за отчетный период и тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами. Выявите количественную динамику изменения процентных доходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех доходов. Определите за счет каких источников сформировано долевое соотношение процентных доходов и какие из них являются преобладающими (доходы кредитного или не кредитного характера).
Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных доходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех доходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных доходов. Выявите преобладающий источник и стабильный источник. Опишите причину изменения долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами, заложенную в изменении политики управления доходными активами.
Определите динамику изменения количества всех расходов банка за отчетный период и сравните темпы их изменения с темпами изменения доходов. Выявите тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными расходами. Установите количественную динамику изменения процентных расходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех расходов. Определите за счет каких статей произошло изменение долевого соотношения процентных расходов и какие из них являются преобладающими (расходы за привлечение кредитных ресурсов или по выпущенным банком векселям).
Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных расходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех расходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных расходов. Выявите преобладание роста затрат банка, связанных с доходными или недоходными операциями банка.

Задача 2
По данным публикуемой отчетности банка определите количественную характеристику финансового результата деятельности банка в отчетном году (балансовой прибыли). Перечислите все позитивные факторы получения балансовой прибыли с указанием их количественного влияния, а затем аналогично перечислите все негативные факторы снижения имевшего место положительного финансового результата банковской деятельности.
Определите долю влияния стабильных и нестабильных источников на формирование балансовой прибыли, определяющих стабильность финансовой устойчивости банка.
Дайте рекомендации по изменению структуры доходов и расходов с целью приведения ее к оптимальному варианту.
Дайте количественную характеристику конечного финансового результата деятельности банка в отчетном периоде (чистой прибыли). Перечислите основные направления использования прибыли с определением рациональной структуры этих направлений.
Определите изменение доли чистой прибыли в балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с предыдущим годом. Установите долю нераспределенной прибыли в балансовой и чистой прибыли банка, а затем достаточность размера нераспределенной прибыли для использования в качестве источника наращивания собственного капитала банком интенсивным путем.



Вопросы


Дайте понятие надежности и финансовой устойчивости банка?
Охарактеризуйте методы рейтингового анализа и оценки надежности банка.
оценка экономического положения банка?
В чем специфика управленческого анализа деятельности кредитной организации, его составные части?
Раскройте методологию внешнего финансового анализа деятельности кредитной организации, его составные части?
Дайте понятия финансовой устойчивости кредитной организации, типы устойчивости. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость?
Охарактеризуйте методологические подходы к формированию оценки финансовой устойчивости кредитной организации?
Дайте характеристику зарубежных моделей оценки финансовой устойчивости кредитной организации?
Какие основные этапы формирования современной модели Банка Росси по оценке финансовой устойчивости кредитной организации?
Характеристика классификационных групп банков по результатам оценки экономического положения банков.
Оценка капитала. Цель анализа структуры капитала кредитной организации и оценка качества структуры капитала.
Какова цель анализа структуры привлеченных ресурсов (обязательств) кредитной организации. Оценка качества структуры привлеченных средств на основе коэффициентов. Общая оценка политики управления ресурсами?
Оценка активов и их структуры. Оценка характера банковской политики в области овладения денежным рынком. Коэффициенты эффективности проведения активных операций .
Оценка активов и их структуры с точки зрения доходности. Порядок исчисления средней доходности работающих активов в кредитной организации.
Структура доходов и расходов в соответствии с формами публикуемой отчетности кредитных организаций. Оценка доходности и эффективности деятельности банка.
Оценка состояния ликвидности банка, основные показатели и методы их расчета.
Назовите источники формирования балансовой прибыли кредитной организации,
Как формируется чистая прибыль как конечный финансовый результат деятельности кредитной организации. Элементы формирования чистой прибыли, основные направления ее использования. Назначение перераспределенной чистой прибыли.
Охарактеризуйте государственное регулирование ликвидности кредитной организации, содержание и допустимое значение нормативов.



УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная и дополнительная литература


Выходные данные
Количество экземпляров

Основная литература

1
Банковский менеджмент.Учебник.под ред.Е.Ф Жукова, Н.Д.Эриашвили М.:ЮНИТИ-ДАНА,2014 – 320с.
25

2
Указания Банка России № 2005-у «Об оценке экономического положения банков» от 30.04.2008г.

Правовая система «Консультант Плюс», библиотека, электронный читальный зал


3
Горелая, Наталия Васильевна. Основы банковского дела [Текст] : учеб. пособие для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по напр. подгот. бакалавров и магистров для напр. 080100 "Экономика" спец. "Банки и банк. деятельность" / Н. В. Горелая, А. М. Карминский. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2013. - 272 с. - (Высшее образование). - 1000 экз. - ISBN 978-5-8199-0534-0 (ФОРУМ). - ISBN 978-5-16-006279-2 (ИНФРА-М).
10

Дополнительная литература

1
Щербакова, Галина Николаевна. Анализ и оценка банковской деятельности. На основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам [Текст] / Г. Н. Щербакова. - М. ; СПб. : Вершина, 2007. - 464 с. : ил., табл. - 3000 экз. - ISBN 978-5-9626-0385-8.
30

2
Письмо Банка России № от 29.12.2012 г. 193-Т О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости

Правовая система «Консультант Плюс», библиотека, электронный читальный зал


3
Синки Дж.Ф.мл. Финансовый менеджмент в коммерческих банках и в индустрии финансовых услуг. М.: Альпина БизнесБукс, 2007. – 1018 с.

5


Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»


Выходные данные

1
www.cbr.ru -[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] www.bankir.ru  - [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] www.arb.ru - [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] www.credits.ru - [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] bo.bdc.ru -[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ] mbkcentre.webforum.ru - [ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]



Перечень программного обеспечения

Наименование программного обеспечения

1
Microsoft Office


Перечень информационно-справочных систем

Наименование информационно-справочных систем

1
Консультант +

2
Гарант



МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование.
Имеется оборудованный кабинет банковского дела: учебно-методическая лаборатория ауд.416
1.Мультимедийный проектор.
2.Экран
3. Моноблоки компьютерные – 9 шт
4. Ноутбук – 2 шт.


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Рекомендации по выполнению индивидуальных домашних заданий
Самостоятельная работа имеет целью закрепление теоретических знаний и практических навыков, полученных при изучении дисциплины, а также приобретение опыта самостоятельной работы с нормативными документами при выполнении различных заданий.
Для проведения самостоятельной работы на стадии ее подготовки целесообразно выделение следующих этапов:
выбор тем самостоятельной работы:
подготовка заданий для самостоятельной работы:
подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов:
составление плана выполнения работы;
выполнение самостоятельной работы:
подведение итогов и оценка самостоятельной работы.
Выполнению заданий самостоятельной работы должно предшествовать изучение студентами теоретических разделов.
Выбор тем самостоятельной работы
При выборе тем самостоятельной работы студенты должны руководствоваться следующим:
основные вопросы, которые необходимо рассмотреть в ходе выполнения самостоятельной работы, должны быть основательно освоены и изучены в ходе аудиторных занятий. Данное положение является важнейшим условием проведения самостоятельной работы;
анализ темы должен быть проведен по фактическим отчетным данным конкретного коммерческого банка, опубликованным на сайте Центрального банка РФ.
Подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов Центрального банка РФ
Подготовительным этапом для выполнения самостоятельной работы является тщательное изучение законодательных и нормативных документов Центрального банка РФ и специальной литературы по теме, а также методик анализа кредитных организаций.
Составление плана и выполнение самостоятельной работы
Выполнение самостоятельной работы должно вестись по плану. План должен включать перечень основных заданий самостоятельной работы, подлежащих выполнению. В ходе выполнения самостоятельной работы слушатели должны:
проанализировать пассивы коммерческого банка;
проанализировать активы коммерческого банка;
проанализировать финансовый результат коммерческого банка;
сформулировать выводы и предложения по совершенствованию.
Самостоятельная работа должна быть выполнена в письменной форме в установленный преподавателем срок и представлена ему для проверки.
Подведение итогов и оценка самостоятельной работы
Итоги самостоятельной работы должны быть оценены преподавателем.
По результатам выполнения индивидуальной работы студент оформляет отчет. Защита отчета является необходимым условием для допуска студента к экзамену.

Индивидуальная работа имеет целью закрепление теоретических знаний и практических навыков, полученных при изучении дисциплины, а также приобретение опыта самостоятельной работы с нормативными документами при выполнении различных заданий.
Для проведения индивидуальной работы на стадии ее подготовки целесообразно выделение следующих этапов:
выбор тем самостоятельной работы:
подготовка заданий для самостоятельной работы:
подбор и изучение необходимой литературы, законодательных и нормативных документов:
составление плана выполнения работы;
выполнение самостоятельной работы:
подведение итогов и оценка самостоятельной работы.
Выполнению заданий самостоятельной работы должно предшествовать изучение студентами теоретических разделов.
Студенту предлагается самостоятельно выбрать коммерческий банк для анализа.
Выполнение контрольной работы имеет своими целями:
- выявление знаний студентов, степени их подготовленности по изучаемой учебной дисциплине;
- закрепление и расширение теоретических т и практических знаний в области банковского дела, систематизация этих знаний;
- развитие аналитического мышления и творческого подхода при решении проблем деятельности коммерческого банка,
- развитие навыков ведения самостоятельной работы в области анализа показателей работы коммерческого банка, формулирования обоснованных выводов и разработки рекомендаций по повышению эффективности деятельности банка.




Предполагается, что студенты дома готовят материал по соответствующей теме, делают презентацию в аудитории в течении 15 мин. затем начинается обсуждение

Критерии оценивания:
оценка «отлично» выставляется обучающемуся, если он перечисляет все существенные характеристики обозначенного в вопросе предмета и возможные варианты дальнейшего развития решения проблемы, если это возможно.
оценка «хорошо», если студент раскрыл только часть основных положений вопроса, продемонстрировал неточность в представлениях о предмете вопроса
оценка «удовлетворительно», если студент обозначил общую траекторию ответа, но не смог конкретизировать основные компоненты
оценка «неудовлетворительно», если студент не продемонстрировал знаний основных понятий, представлений об изучаемом предмете








 Указываются только лицензионные программные средства









13PAGE \* MERGEFORMAT14215




Рисунок 1Рисунок 2Заголовок 1, Знак Заголовок 2%‡qђ Заголовок 615

Приложенные файлы

  • doc 5419617
    Размер файла: 2 MB Загрузок: 0

Добавить комментарий